老师，你好，我们公司8月份收入108万，成本结转120万。这样做可以吗？会不会有税务风险存在。

我们是建筑施工企业，之前有些材料发票，普票没有开票，8月份个人去税务局一起代开回来了。

你好 那你们之前也应该暂估成本入账的。发票回来冲暂估 。 这样你们就是不对了

那现在该怎么办。

你好 现在都已经做了 就这样据实做 。 正常你们之前应该是成本少做了

对 之前成本少做了。

你好 现在算补做成本。 摘要写清楚补做几月的成本。

就直接 借：主营业务成本 贷：工程施工-A项目-材料。摘要按照老师说的写 这样对吗？

你好 是的。 按照这个来做 是的

以后每个月材料 人工 的费用如果没有收到发票是不是都需要暂估。

你好 是的 最好是暂估。 避免再次出现这样的情况

好的 谢谢老师。