老师，增值税结转的时候少结转了，导致于交的增值税多于结转的，要怎么调整分录呢

借：应交税费 增值税 销项税 贷：应交税费增值税 进项税 应交税费 未交增值税

正常结转分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 你上面的分录少结转了增值税，是因为销项没有转平吗？

是以前的会计做的，应交税费相差几百块，看了明细有一笔是金税盘扣税的，还有就是少结转了

以前会计应该是每个月都把销项 进项转平的，你看下是否销项 进项没有转平，现在补结转一下。

余额表的里销项和进项是平的，就是应交税费一给科目期末贷方余额和我结转的金额有相差

你余额表拍了看一下是什么情况。

拍照看不是很清楚

嗯，进项 销项都平了，应该不需要再补提增值税了，为什么实际交的要多于账上的增值税呢，你需要先核对一下 每个月申报表上的销项进项是否和账上一致，看问题出在哪里

好的，老师，通行电子发票可以抵扣进项，也可以做成本票吗

通行电子发票可以抵扣进项，不含税的金额可以做进成本。

怎么做账务处理

借：管理费用-差旅费（等） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：现金/银行存款

好的，谢谢，辛苦了