演示账套

本期发生增值税控系统维护费280元，本期要抵扣174.49元，主表的减免税额174.49是自己生成的，还是自己填的？应该反映在主表哪一栏？

2020-10-10 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-10 16:08

这个16或者是18栏，这个各地不一样，有的会自动生成有的会需要你自己填写，

快账用户7218 追问 2020-10-10 16:17

16行和18行不对，我们是安徽省

快账用户7218 追问 2020-10-10 16:21

18行填补了，是不是填23行应纳税额减征额着栏

齐红老师解答 2020-10-10 16:23

一般纳税人？一般纳税人是这个填写23栏，1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。之后看主表生成吗，没有就自己填写下

快账用户7218 追问 2020-10-10 16:28

是一般纳税人

快账用户7218 追问 2020-10-10 16:29

280是8月发生的，9月没填附表四和明细表，现在10月可以填进去吗

齐红老师解答 2020-10-10 16:37

可以这个没有期限这个