你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票上注明的价款520万元,税额67.6万元,已办理验收入库手续。进项税额能抵吗?
东方家具公司为增值税一般纳税人。2020年9月,该公司发生以下经济业务:(1)外购用于生产家具的木料一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款为40万元,支付运费并取得增值税专用发票注明的运费1万元。(2)外购建筑涂料,用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。(3)进口生产家兵用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)90.4万元。要求:(1)计算该公可进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程。(2)计算该公司9月分增值税税额销项税额,并列出计算过程。(3)计算该公司9月分增位税税额进项税额,并列出计算过程。(4)计算该公司9月分应纳增值税税额,并列出计算过程。
东方家具公司为增值税一般纳税人。2020年9月,该公司发生以下经济业务:(1)外购用于生产家具的木料一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款为40万元,支付运费并取得增值税专用发票注明的运费1万元。(2)外购建筑涂料,用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)90.4万元。要求:(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程。(2)计算该公司9月分增值税税额销项税额,并列出计算过程。(3)计算该公司9月分增位税税额进项税额,并列出计算过程。(4)计算该公司9月分应纳增值税税额,并列出计算过程。
某公司为增值税一般纳税人六月份发生如下经济业务外购板材用于生产家具取得增值税专用发票注明价款40万元。取得运费发票,注明运费金额为1万元。外购建筑涂料用于装饰办公楼取得专用发票装饰办公楼取得专用发票,注明税额9万元。销售家居一批取得含税收入为93.6万元,要求计算该公司六月应纳增值税。
购进材料取得增值税专用发票,注明不含税金额为60万元,进项税额7.8万元,货款已支付,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的专用发票,税率9%,材料以验收入库
企业所得税弥补亏损明细表中,以后年度可结转弥补的亏损额在2023年汇算清缴时如何处理?
D公司进口游艇2艘,海关核定的关税完税价格为1000万元/艘。关税税率为10%,关税=关税完税价格X关税税率。要求:计算当月D公司应缴纳的进口环节消费税、增值税
医药公司购入医药*中药煎药器应该怎么记账借什么贷什么
领用外购的海尔冰箱一台用于职工食道这批水箱于润购进,不含税采购价12000元/台,另分雄不含税运费100元/台,均取得增值税专用发票,当月认证抵扣,老师他的增值税调整金额是多少
个人所得税的密码忘了,手机号也没用了验证不了,请问如何登录
北京龙盛配件有限公司、摩托车配件的研发、生产和销售等。此外,还提及了2023年4月的一个事件,即龙盛公司将自产的一批车用仪表共100件无偿赠送给了山东、天津等地的多个维修站。这批车用仪表的生产成本为210000元,对外销售的不含税公允价值为300000元老师怎么做分录,麻烦把数字也写一下
中国农业银行贵州遵义汇川区支行的开户单位浩洋电子厂2022年5月31日存款账户余额为50000元,2022年3月21日至5月31日的累计积数为5360000元,2022年6月该公司存款户发生的业务如下,假设2022年6月17日活期存款年利率由0.4%调整为0.5%。(1)6月8日,存入现金10000元。(2)6月12日,转账存入5000元。(3)6月15日,开具现金支票支取现金6000元。(4)6月17日,签发转账支票支付存款9000元(5)6月19口,存入现金8000元。为该厂开立单位活期存款分户账(乙种账,从6月1日开始至6.21日)时,19日转入的现金不记积数了吗,不是21日结息日吗
第二次作业1,中国农业银行贵州遵义汇川区支行的开户单位浩洋电子厂2022年5月31日存款账户余额为50000元,2022年3月21日至5月31日的累计积数为5360000元,2022年6月该公司存款户发生的业务如下,假设2022年6月17日活期存款年利率由0.4%调整为0.5%。(1)6月8日,存入现金10000元。(2)6月12日,转账存入5000元。(3)6月15日,开具现金支票支取现金6000元。(4)6月17日,签发转账支票支付存款9000元(5)6月19口,存入现金8000元。如何为该厂开立单位活期存款分户账(乙种账,从6月1日开始至6.21日),并计算该厂2022年第二季度利息。
第二次作业1,中国农业银行贵州遵义汇川区支行的开户单位浩洋电子厂2022年5月31日存款账户余额为50000元,2022年3月21日至5月31日的累计积数为5360000元,2022年6月该公司存款户发生的业务如下,假设2022年6月17日活期存款年利率由0.4%调整为0.5%。(1)6月8日,存入现金10000元。(2)6月12日,转账存入5000元。(3)6月15日,开具现金支票支取现金6000元。(4)6月17日,签发转账支票支付存款9000元(5)6月19口,存入现金8000元。要求:根据上述资料,如何为该厂开立单位活期存款分户账(乙种账,从6月1日开始至6.21日),并计算该厂2022年第二季度利息。
12月13日,销售给新疆喀什边贸家具公司的古典沙发35套已全部发货,每套售价1万元,并开具增值税专用发票,购货方开出2020年3月15日到期的银行承兑汇票1张,金额为395500元。购货方的开户银行为中国银行喀什市支行·账号为104658940100432169,地址为新疆喀什市百汇家具城A-18号,电话为0998-2527325,纳税人识别号为658940246801356。写出相应分录
这道题可以抵吗
你好,进项税额能抵
这不是外购的嘛
一般纳税人取得专票可以抵扣,