老师，这样子计提公积金以及发放工资的会计处理是否正确呢？如有不对，可以告诉我怎么填写吗？基本工资5000元，公积金单位个人分别缴纳200元，实发工资4800元 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 借:管理费用-公积金（单位部分） 200 贷:其他应付款-公积金中心 200 借:应付职工薪酬-代扣代缴公积金（个人部分） 200 贷:其他应付款-公积金 200 借:其他应付款-公积金 400 贷:银行存款 400 借:应付职工薪酬 4800 贷:银行存款 4800

老师，那么正确做法是否如下: 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 借:管理费用-公积金（单位部分） 200 贷:应付职工薪酬-公积金 200 借:应付职工薪酬-代扣代缴公积金（个人部分） 200 贷:其他应付款-公积金 200 借:应付职工薪酬-公积金 200 其他应付款-公积金 200 贷:银行存款 400 借:应付职工薪酬 4800 贷:银行存款 4800 老师，为什么计提单位部分贷方是用应付职工薪酬-公积金呢？

借:应付职工薪酬-代扣代缴公积金（个人部分） 200 贷:其他应付款-公积金 200 这笔也不对 应该是发放工资的时候 借 应付职工薪酬 5000 贷 其他应付款 200 贷 银行存款 4800

公积金也应该通过应付职工薪酬科目核算

老师，如果有加班费，应该怎么进行会计处理呢？

加班费也计入工资一起

老师，个人部分的公积金不需要计提吗？

老师，那么正确的做法是如下吗？那么加班费是不是也是放在第一步里面呢？ 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 借:管理费用-公积金（单位部分） 200 贷:应付职工薪酬-公积金 200 借:应付职工薪酬 5000 贷:银行存款 4800 其他应付款-公积金（个人部分) 200 借:应付职工薪酬-公积金 200 其他应付款-公积金 200 贷:银行存款 400

个人部分的公积金包含在工资里面计提

您5000里面不就包含了个人的200么

是的，那么我上面填写的会计分录对了吗？

上面填写的会计分录正确的

老师，如果是加班费200元的话，那么会计分录是如下吗？ 借:管理费用-工资 5000 管理费用-加班费 200 贷:应付职工薪酬 5200 借:管理费用-公积金（单位部分） 200 贷:应付职工薪酬-公积金 200 借:应付职工薪酬 5200 贷:银行存款 5000 其他应付款-公积金（个人部分) 200 借:应付职工薪酬-公积金 200 其他应付款-公积金 200 贷:银行存款 400

加班费包含在工资一起 用5200计提就好了

好的，谢谢老师，老师那么社保费也是和公积金一样的会计处理吗？

社保费也是和公积金一样的会计处理

好的，谢谢老师