老师，公司的签约艺人在本公司拍摄的影视剧里参演，艺人合同是演出费占70%，比如这个合同10000元，艺人7000，公司3000，会计分录： 借：主营业务成本 7000 贷：应付职工薪酬 7000 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：生产成本 10000 贷：银行存款 10000

老师好！我刚涉足建筑业，现在一家劳务公司，现有个项目是建筑劳务分包，我们自己发民工工资。1、现在我使用的科目是新准则的科目，合同履约成本-人工费，材料费等，可以吗？还是要按劳动派遣的公司来做账？2、劳务成本这个科目和合同履约成本-人工费怎么区分？3、按照完工百分比来确认收入，那么我发出去的工资难道也要按百分比来计入主营业务成本？4、我现在是 计提借：合同履约成本-人工费 贷：应付职工薪酬，发放 借应付职工薪酬 贷：现金（银行存款），直接结转借主营业务成本贷合同履约成本-人工费，按照成本倒推确认收入，希望老师给详细分析，教我如何做好

老师，公司的签约艺人在本公司拍摄的影视剧里参演，艺人合同是演出费占70%，比如这个合同10000元，艺人7000，公司3000，会计分录： 借：主营业务成本 7000 贷：应付职工薪酬 7000 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：生产成本 10000 贷：银行存款 10000

小规模人力资源公司，1月收到1-9月代发的工资90000及服务费9000。 当时做账： 借：应收账款99000 贷：预收账款98571.43   应交税费-增值税 428.57   借：银行存款 99000 贷：应收账款 99000   分期确认收入： 借：预收账款 11000 贷：主营业务收入 11000 借：主营业务成本10000 贷：应付职工薪酬 10000   发放工资： 借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 10000   税费减免： 借：应交税费-增值税 428.57 贷：营业外收入 428.57   今年10月，A公司将付款方改为子公司B，由B支付99000后，将A之前款项全额退回给A。请问退回账务分录如何处理？

#提问#老师，你好！比如合同签订10000元，包含代收代之的工资社保9500元，500元是我公司的服务费，我们开了一张差额征收的专票，我写分录：借：应收账款 10000，贷：主营业务收入 9523.81，应交税费-应交增值税 476.19， 借：主营业务成本 9047.62 应交税费-应交增值税 452.38 贷：应付职工薪酬-工资 7000 应付职工薪酬-社保 2500元，我这样算出来的收入与发票统计上及税控盘里的收入9976.19有出入的？不一致，老师麻烦帮我指导一下，我是哪里错了？

你好老师，保安服务公司之前没收入时发生的职工工资 借：生产成本一一主营成本（工资） 贷：应付职工薪酬一一职工工资 资产负债表上出现在存货里了。 现在公司收有收入了，结转成本把之前所有的生产成本在一个分录结转可以吗？ 收到钱 借：银行存款 贷：主营业务收入一一安保服务费 贷：贷应交税费一一应交增值税（小规模专用） 结转成本 借：主营业务成本一一职工工资（6一8月合计数） 贷：生产成本一一职工工资（6--8月合计数） 这样对不老师？