老师，公司的签约艺人在本公司拍摄的影视剧里参演，艺人合同是演出费占70%，比如这个合同10000元，艺人7000，公司3000，会计分录： 借：主营业务成本 7000 贷：应付职工薪酬 7000 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：生产成本 10000 贷：银行存款 10000

老师，公司的签约艺人在本公司拍摄的影视剧里参演，艺人合同是演出费占70%，比如这个合同10000元，艺人7000，公司3000，会计分录： 借：主营业务成本 7000 贷：应付职工薪酬 7000 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：生产成本 10000 贷：银行存款 10000

小规模人力资源公司，1月收到1-9月代发的工资90000及服务费9000。 当时做账： 借：应收账款99000 贷：预收账款98571.43   应交税费-增值税 428.57   借：银行存款 99000 贷：应收账款 99000   分期确认收入： 借：预收账款 11000 贷：主营业务收入 11000 借：主营业务成本10000 贷：应付职工薪酬 10000   发放工资： 借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 10000   税费减免： 借：应交税费-增值税 428.57 贷：营业外收入 428.57   今年10月，A公司将付款方改为子公司B，由B支付99000后，将A之前款项全额退回给A。请问退回账务分录如何处理？

#提问#老师，你好！比如合同签订10000元，包含代收代之的工资社保9500元，500元是我公司的服务费，我们开了一张差额征收的专票，我写分录：借：应收账款 10000，贷：主营业务收入 9523.81，应交税费-应交增值税 476.19， 借：主营业务成本 9047.62 应交税费-应交增值税 452.38 贷：应付职工薪酬-工资 7000 应付职工薪酬-社保 2500元，我这样算出来的收入与发票统计上及税控盘里的收入9976.19有出入的？不一致，老师麻烦帮我指导一下，我是哪里错了？

老师你好，我公司承接了一个劳务建筑分包合同，我的成本是劳务成本，支付的劳务费人员有的是固定的有的是流动，我都计入应付职工薪酬可以吗？借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工福利 贷：银行存款

小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么