老师，年末增值税需要结转，如果但是不知道怎么结转？

同学您好，增值税年末结转是为了看清企业一年的账，但是没有要求企业必须进行年末结转的账务处理当余额时增值税明细账出现借方时，只要结转余额就可以了。当余额时增值税明细账出现贷方时，增值税就要转到未交增值税：借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费--未交增值税

2020-10-11

(一)结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

(二)结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

(三)结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

(四)实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

2023-09-18

这个不需要结转，在申报表上有就可以了。

2025-01-06

你好，如果是一般纳税人，有销项税额或者进项税额发生，就需要按月做结转分录的

2023-02-25

你好其实结转分录都是一样的；你年末无法就是12月末结转那就跟平常月末结转分录一样的；比如结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

2021-07-29