你好，问下我八月进项税额11096.01，销项税额759.29，但是8月结账这个增值税进项大于销项不用做分录吗？

您好增值税进项大于销项不用做分录

2020-10-12

结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-04-20

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-08-23

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

你好，其实进项大于销项是可以不用做分录的。但是如果你一定要做也是可以的。借，应交税费，销项税额贷，应交税费，进项税额贷，应交税费，应交增值税。代抵扣进项税

2024-09-26

快账用户4176 追问 2020-10-12 11:36

那结账的也不显示呀！还有9月份销项大于进项了怎么结账也不显示呢，是因为8月份有留底吗？

齐红老师解答 2020-10-12 11:37

9月份需要缴纳增值税么

快账用户4176 追问 2020-10-12 11:43

9月进项：979.93元，销项：1001.45但是我9月份结账没有显示税额

齐红老师解答 2020-10-12 11:50

是因为8月份有留底

快账用户4176 追问 2020-10-12 12:18

那就账上就没有税额了，还有印花税一般是按照含税销售额还是不含税销售额填写呢

齐红老师解答 2020-10-12 12:40

账上就没有税额了?不太明白您的意思请问合同是签订的价税合计金额还是不含税金额

快账用户4176 追问 2020-10-12 12:43

意思就是如果上个月有留底了，这个就不用交税了，账会自动显示是吗？

价税合计的金额

齐红老师解答 2020-10-12 12:44

这样的话应交税费应是负数在资产负债表体现或者在其他流动资产栏次体现

快账用户4176 追问 2020-10-12 13:26

印花税如果合同是价税合计的，是按照价税合计吗？之前我们都是按照不含税金额申报印花税的

齐红老师解答 2020-10-12 13:40

实际工作中很多单位都是根据不含税收入申报的

快账用户4176 追问 2020-10-12 13:41

那我这个需要改吗？正确的该怎么申报？

齐红老师解答 2020-10-12 13:42

不需要改按照前面的一样申报就好了

快账用户4176 追问 2020-10-12 13:42

好的，多谢

齐红老师解答 2020-10-12 13:43

不客气哈欢迎有疑问继续提问

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