演示账套

由于客户没钱结款就要求有钱再开具发票，但是收入已经在每月按时确认收入并做无票收入申报，后期开具发票了，应该进行账务处理，会计分录是什么

2020-10-13 08:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 08:55

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数借应收账款贷主营业务收入，应交税费

快账用户4517 追问 2020-10-13 08:56

如果有差异呢

齐红老师解答 2020-10-13 08:58

第一个红冲无票收入第二个是发票的有差异最后余额体现

快账用户4517 追问 2020-10-13 09:10

第一个负数是按当时暂估的数，第二个是实际开发票的数，对吗？差额是以什么会计分录处理呢

齐红老师解答 2020-10-13 09:33

是的本来10 开发票11 借应收账款-10贷主营业务收入负数，应交税费负数借应收账款11贷主营业务收入，应交税费 2020-10-13 08:55 这不就是差额差额又不做分录

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数借应收账款贷主营业务收入，应交税费

2020-10-13

您好把无票收入的分录红冲然后根据发票再写蓝字分录

2020-10-21

你好，红冲你的无票收入，在未开具发票一栏填写负数，然后再开具的发票一栏填写正数

2022-07-01

您好，是的，您的思路是对的，只有这样才能消化掉账面库存。

2021-04-16

同学你好，会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-增值税（小规模）应交税费-销项税（一般纳税人）冲账的会计分录是反过来。

2020-12-28

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