老师你好，我想请教这道题怎么做： 1.甲企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，20*9年9月发生以下业务： （1）购入A材料一批，买价40 000元，增值税专用发票注明税额5 200元，经认证准予抵扣。同时购入包装物一批，买价20 000元，增值税专用发票注明税额2 600元，暂未认证。全部款项以银行存款支付。
借，原材料40000 应交税费～增值税-进项5200 贷，银行存款45200 借，周转材料20000 应交税费～增值税-带抵扣税额2600 贷，银行存款22600
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老师你好，我想请教这道题怎么做： 1.甲企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，20*9年9月发生以下业务： （1）购入A材料一批，买价40 000元，增值税专用发票注明税额5 200元，经认证准予抵扣。同时购入包装物一批，买价20 000元，增值税专用发票注明税额2 600元，暂未认证。全部款项以银行存款支付。
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C为值一般税人,8月份发生的有关增值税进项税额业务如下:(1)购入原材料一批,买价2000000元,增值260000元,运费1000元，运费增值税90元,共2261090元,原材料入库,货款用银行存款支付，已收到增值税专用发票，经税务机关认证可以抵扣(2)从小规模纳税人处购入产品一批,作为原材料入库,增值税专用发票注明的买价为200000元,增值税为6000元,用银行存款支付，增值税经机关认证可以抵扣。(3)购入免税产品一批，作为原材料入库,收购发票注明的价款为400000元，用银行存款支付,增值税经税务机关认证可以抵扣。
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计算甲公司当期的增值税进项税额。 甲公司生产企业为增值税一般纳税人， 主要生产A、B两种产品，本年7月发生下列业务: (1) 1日，购入原材料一批，取得增值税专用发票，价款为300 000元，税额39 000元，且专用发票本月认证。同时支付运费价税合计43600元，取得增值税专用发票，注明运费金额40000元，税额3 600元。货款及运费均以银行存款支付。 (2) 3日，购进一批免税农产 品作为原材料，农产品收购凭证上注明价款为95 000元，款项以银行存款支付。 该批农产品本月被全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。 (3) 9日，收到乙企业投资的原材料，双方协议作价1 500 000元(不含增值税)， 该原材料的增值税税率为13%，取得增值税专用发票一张，且专用发票本月认证。
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1购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为700 000元，增值税税额为91 000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足，上述各款项全部尚未支付，材料已验收入库 2接受某公司无偿捐赠的原材料一批，增值税专用发票上注明的货款为30 000元，增值税税额为3 900元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库，并以银行存款支付相关手续费300元。 3购入不需要安装的新设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为20 000元，税额为2 600元，当月通过认证并申报抵扣，款项已用银行存款支付。 4随同产品出售一批单独计价的包装物，开具普通发票一张，金额1 130元，款项已收到。 5将一批外购的原材料对外投资，原材料账面实际成本为65 000元。开具增值税专用发票一张，不含税售价金额为71 500元，增值税税额为9 295元 （1）计算当期增值税进项税额。
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粤公网安备 44030002003870号
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它的材料还未入库诶
不是应该计入在途物资的吗
你的题目里面没有看出来，说没有入库呀。
那题目也没说已经入库了
如果说你在做题的时候，题目没有额外说明没有入库，那么就是默认按照入库处理。
好的，谢谢你
老师，我还想请教一道问题
对外提供一项服务，取得服务收入10000元，增值税为600元，款项送存银行，按规定该项业务的纳税义务发生时间为下月。 它的会计分录怎么做？
借，银行存款10600 贷，预收账款10000 应交税费～待转销项税额600
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作愉快