科目余额表中期末余额1.银行存款 80186.88 2.预收账款 20000 3.本年利润 60378.68 4.营业外收入 276.6 5.税金及附加 28.4 6.管理费用 440 资产负债表不平，资产负债表左边货币资金80186.88 右边预收账款20000，左右不平哪里有问题

科目余额表中期末余额1.银行存款 80186.88 2.预收账款 20000 3.本年利润 60378.68 4.营业外收入 276.6 5.税金及附加 28.4 6.管理费用 440 资产负债表不平，资产负债表左边货币资金80186.88 右边预收账款20000，左右不平哪里有问题

老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？

公司2021年实现销售收入为800000000元,净利润为40000000元,股利支付率为80%。公司2021年12月31日的资产负债表(简表)如下表所示(单位:元)。资产期末余额负债与所有者权益期末余额货币资金15000000应付账款40000000应收账款35000000长期借款40000000存货60000000实收资本80000000固定资产100000000留存收益50000000资产合计210000000负债与所有者权益合计210000000公司预计2022年销售收入比上年增长25%,假定经营性流动资产和经营性负债与销售收入保持稳定的百分比关系,其他项目不随着销售收入的变化而变化,同时假设销售净利润率与利润留存率保持不变,公司采用销售百分比法预测资金需要量。【要求】(1)计算2022年预计经营性流动资产增加额。(2)计算2022年预计经营性负债增加额。(3)计算2022年预计销售净利率。(4)计算2022年预计利润留存率。(5)计算2022年预计留存收益增加额。(6)计算2022年预计外部融资需要量。

10831外币折算国内某公司采用人民币为记账本位币,该公司国外经营的子公司采用的记账本位币为美元子公司,年度资产负债表和利润表如表6-1和表6-2所示表6-1资产负债表编制单位境外子公司2018年12月31日单位:美元资产期末数负债与期末所有者数权益货币资8000短期借6000金0款0应收账1050应付账4050款00款00存货3000长期应900000付款0长期股1250实收资6000权投资00本00固定资1060资本公2000产000积00无形资2000留存收5150产合计00益00资产合1870负债与1870000所有者000权益表6-2利润表0836<外币折算表6-2利润表编制单位:境外子公司单位:美元项目金额一、营业收入3050000减:营业成本1760000税金及附加70400销售费用198000管理费用210000财务费用96000二、营业利润715600加:营业外收入56000减:营业外支出100600三、利润总额6710

表1：资产负债表金额单位：万元2021年12月31日资产负债及所有者权益货币资金（年初数800）200应付账款530应收账款（年初数924）900应付票据490存货（年初数1200）1800其他流动负债280流动资产合计（年初数2924）2900流动负债合计1300固定资产（年初数1320）1400长期负债1400实收资本（年初数1600）1600资产总额（年初数4244）4300负债及所有者权益合计4300表2：2021年利润表金额单位：万元营业收入9800营业成本8800毛利1000管理费用400利息费用200利润总额400所得税180净利润220表3：主要财务比率的比较标准数值财务比率行业平均数资产负债率（%）60存货周转率(次)6应收账款周转期(天)31流动资产周转率(次)8总资产周转率(次)3营业净