你好,同学。 你这里递延所得税负债,是按你当期差异部分计提处理的。
固定资产一次加速折旧的原值是80000,但是当期的利润总和只有七万,那么我在账里面体现的递延所得税负债是按照80000*所得税税率计提,还是按照账里面的利润总额计提递延所得税负债呢?
华侨公司 2019 年度利润表中的利润总额为 1000 万,适用的所得税率是 25%。假设递延所 得税资产和递延所得税负债不存在期初余额,与所得税核算的有关情况如下: (1)公益性捐赠 100 万。 (2)当年发生研究开发费用 1000 万元,未形成无形资产成本。(按照 75%加计扣除) (3)当年取得的交易性金融资产,投资成本 2000 万元,资产负债表日的公允价值 2250 万元。 (4)环保罚款 200 万元。 (5)预收账款 300 万元,按照税法规定该预收账款需要计入当期应纳税所得额。 (6)当期固定资产的账面价值 960 万元,计税基础 1080 万元,原因是会计折旧 240 万元, 税法折旧 120 万元。
老师,企业有固定资产一次性折旧加速折旧,做了递延所得税负债科目,但是报财报时,电子税务局核的小企业会计准则,里面没有递延所得税负债一项,那资产负债表的递延所得税金额填哪里呢?
5、2020年1月1日,联合公司递延所得税负债期初余额为80000元,递延所得税资产期初余额为40000元。2020年度,联合公司利润总额为6000000元,企业所得税率为25%。联合公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事项:(1)本年会计计提的固定资产折旧费用为2000000元,按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为2400000元。(2)向关联企业捐赠现金1000000元,按照税法规定,不允许税前扣除。(3)取得国债利息收入200000元。(4)期末计提坏账准备500000万元。要求:(1)计算应纳税所得额;(2)计算应交所得税;(3)计算当期确认的递延所得税资产和递延所得税负债;(4)编制当期所得税和递延所得税的会计分录。
固定资产的折旧年限,500万以下可一次性税前扣除,会计上还是按照折旧年限提折旧,这种税会差异,在做账时,用递延所得税资产和递延所得税负债体现吗?怎么做账?
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
你好 这个差异是指什么差异
计税口径和会计口径 差异,会计口径的账面价值和计税口径 的价值,用差额*所得税率。
能通俗一点吗 老师o(^o^)o
比如你100万固定资产 会计5年,直线法折旧,计税5年,双倍余额法折旧,没有残值, 那么会计口径 的价值为 100-100/5=80,计税口径 为100-100*2/5=60 差额20*25%确认递延所得税