不是房地产企业，2016买了一个商铺，2020年销售商铺，销项增值税可以抵扣以前的购房成本再计算销项增值税，这种抵扣的销项增值税，如何做分录，如何在分录中反映已经抵扣

也是做固定资产清理这个，

2020-10-16

你好，同学你这里就是差额计税，你的处理是借，银行存款609 贷，固定资产清理500 资产处置损益，差额部分应交税费51905 其他收益609对应的增值税-51905

2020-10-18

你好，同学。是的，你如果是非房开企业，是可享受差额的，那么是按差额交增值税的。抵减这是税收优惠，这部分不交的增值税借，应交税费贷，其他收益

2020-10-16

这个之前欠的房产税土地使用税，这些都是你之前已经正常计提记入了税金及附加，那么现在交的时候直接是借应交税费贷银行存款就可以了。出售的时候交的土地增值税，这个也是属于税金及附加进行处理的。

2020-10-14

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-08-20

齐红老师解答 2020-10-16 11:46

2016买了一个商铺，2020年销售商铺，销项增值税可以抵扣以前的购房成本再计算销项增值税你这个是不是抵扣了，那个时候取得是专票吗，那这个做借银行贷固定资产清理，销项税额就可以

齐红老师解答 2020-10-16 11:48

要是4.30号之前买的，你现在出售做借应收/银行贷固定资产清理，应交税费-简易计税，

齐红老师解答 2020-10-16 11:49

之后你正常做销项税额就可以这个

快账用户1336 追问 2020-10-16 15:34

2016年4月20买商铺500万，今年销售609万，销项增值税本应交290000，但可以减500万后再算，所以才用交51905，那么这个抵减的税如何出分录，请老师详细为我解答，我这方而不懂

齐红老师解答 2020-10-16 15:43

那是算增值税可以抵减，借银行/应收贷固定资产清理609万，之后做借固定资产清理（609万-500万）/（1%2B5%）*5% 贷简易计税，（609万-500万）/（1%2B5%）*5% 交税做借简易计税贷银行，这个差额固定资产清理转营业外收入或者是营业外支出这样

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