Q
老师好，请问延缓缴纳企业所得税的分录怎么做？上季度的延缓所得税比这个月的金额高，上个月的延缓所得税已经计提了
2020-10-16 11:45
2020-10-16 11:46
你好，正常做计提分录就是了 借：所得税费用 ， 贷：应交税费—企业所得税
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因为利润表数据是本年累计的，但是第三季度的延缓所得税比第二季度计提的少，那是不是要第三季度做转出吖？
你好，这种情况不需要计提就是了，而不是转出
那如果到年末了实际缴纳的企业所得税比原本已计提的少，要怎么做账呢
你好，需要冲销多计提 借：应交税费——企业所得税 贷：所得税费用
好的，谢谢老师啦
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢