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老师好,请问延缓缴纳企业所得税的分录怎么做?上季度的延缓所得税比这个月的金额高,上个月的延缓所得税已经计提了

2020-10-16 11:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-16 11:46

你好,正常做计提分录就是了 借:所得税费用   , 贷:应交税费—企业所得税

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快账用户7075 追问 2020-10-16 11:51

因为利润表数据是本年累计的,但是第三季度的延缓所得税比第二季度计提的少,那是不是要第三季度做转出吖?

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齐红老师 解答 2020-10-16 11:56

你好,这种情况不需要计提就是了,而不是转出

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快账用户7075 追问 2020-10-16 11:58

那如果到年末了实际缴纳的企业所得税比原本已计提的少,要怎么做账呢

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齐红老师 解答 2020-10-16 12:04

你好,需要冲销多计提 借:应交税费——企业所得税 贷:所得税费用

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快账用户7075 追问 2020-10-16 12:11

好的,谢谢老师啦

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齐红老师 解答 2020-10-16 12:11

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,正常做计提分录就是了 借:所得税费用   , 贷:应交税费—企业所得税
2020-10-16
你好,是明年一季度缴纳 
2020-10-19
您好,您是问会计处理还是哪块处理需要解决?
2020-10-16
你好 账上不需要做处理的
2020-10-16
同学您好,是的,需要缴纳的话,是借所得税贷应交税费——应交所得税
2021-01-07
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