老师你好，今年汇算将漏记的收入补企业所得税，小规模增值税是免的。会计分录1、借以前年度损益调整，借营业外支出-税收滞纳金，贷应交税费-应交所得税；2、借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。最后负债表中的未分配利润不等于年初未分配利润+本年利润总额，刚好差补的税款。不知会计分录错了还是应该将税款填在利润表中所得税费用这一栏中？

老师好: 上年度多计提所得税费用 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷:利润分配一末分配利润 这样做了以后，资产负债表的年末未分配利润数减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，要怎么做资产负债表？

老师你好，今年汇算将漏记的收入补企业所得税，小规模增值税是免的。会计分录1、借以前年度损益调整，借营业外支出-税收滞纳金，贷应交税费-应交所得税；2、借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。最后负债表中的未分配利润不等于年初未分配利润+本年利润总额，刚好差补的税款。不知会计分录错了还是应该将税款填在利润表中所得税费用这一栏中？

企业所得税汇算清缴，税会差异需补交所得税，账套中有1、利润分配-未分配利润和利润分配-以前年度损益调整这两个科目，分录我应该怎么写合适: 1、借:利润分配-以前年度损益调整 73 贷:应交税费-应交所得税 73 借:应交税费-应交所得税 73 贷:银行存款 73 借:利润分配 -未分配利润 73 贷:利润分配-以前年度损益调整 73 这样写对不对？

当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？

汇算清缴补税做了这个凭证借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额，怎么办