老师，我们是小规模企业，我自己普票开了48294.07，增值税专票自己开了21548.02（不包括次月冲红46452.47），这个我怎么填写增值税小规模申报表呢？谢谢

专票没有出现负数 老师 我是正常开了68000.49其中46452.47在九月冲红了

不包括次月冲红46452.47 这个已经包含了 是减去负数之后的了 专票在第一栏和第二栏里面填写，普票在第十栏里面填写。

对。我68000.49里面包扣冲红了，我专票填写金额应该是包含冲红还是不包含呢

季度报税包含 也就是扣除负数之后的

那我填专票金额的时候就扣除点负数之后的金额，对吧

老师 第一栏显示的是3%征收率，而我开的发票都是征收率为1%的，这个需要怎么操作？谢谢

是的 减免的2%填写在竹表应纳税减征额和减免表减免项目里面。

老师，1、我专票不含税金额19722.78（发票上是1%）税点，我算减免表里面金额时是不是应该用 19722.78*2%； 2、税控盘维护费280元这个月需要抵扣，我是不是在减免税申报表填写2.3.4；需不需在主表填写，如果需要是在哪一栏呢？

3、小规模增值税普票没有达到10万。增值税不用交税。这个季末是否需要做账，如果需要怎么处理？谢谢！

1.是的 2 需要 和减免的2%填写的位置是一样的，都是主表，应纳税减征额，还有减免表减免项目里面。

小规模增值税普票没有达到10万。增值税不用交税。这个季末是否需要做账，如果需要怎么处理？谢谢！

季度末把应交税费结转到营业外收入里面。

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

营业外收入，二级明细我设置什么明细比较好呢