老师，不管小规模还是一般人，是不是只要利润表里利润总额是正数，就要交企业所得税呢？

老师，弥补亏损在哪里体现啊？

你好，弥补亏损在汇算清缴弥补亏损明细表体现

企业所得税不是季报吗？汇算清缴是一年以后才汇算清缴，那企业所得税季报利润表里利润总额是正数，不交企业所得税吗？

你好，企业所得税的季度预交申报，年终汇算清缴 如果利润总额不足以弥补之前亏损，不需要缴纳企业所得税 如果弥补之前年度亏损之后仍然是正数，就需要缴纳企业所得税的 

季度预缴不是也要在卡上把钱划走吗，汇算清缴弥补亏损的时候多退少补，不是这样吗？老师

你好，季度预交申报的，之前有亏损就可以弥补的 正常情况下是季度预交申报，汇算清缴的时候多退少补

季度预缴申报表里，也有弥补以前年度亏损的这一项是吗？老师。在所得税报表第几行您记得吗

你好，季度预缴申报表里，也有弥补以前年度亏损的这一项的 请看图

老师，好像感觉哪里不太对，比如现在十月报税，填报表的时候利润表里的利润总额不是1-9月的累计数嘛，那么利润总额如果是正数就是要预缴企业所得税，这样对的吧？如果以前年度有亏损，就弥补亏损以后如果还是正数，就预缴企业所得税，对吗？那我有个问题，如果负责记十几家企业的账，那这个企业以前年度有没有亏损，亏损多少，实际工作中怎么知道呢？

你好 1,10月份申报第三季度所得税的时候，利润总额是1-9月份的累计金额，如果是正数，而且弥补亏损之后仍然是正数，就需要预交企业所得税的；如果季度是正数但是弥补亏损之后是 亏损，那 就不需要预交所得税的。 2，负责记十几家企业的账，弥补亏损数据可以通过利润总额与汇算清缴弥补亏损明细表中尚未弥补亏损两者较小的数据确定弥补亏损的金额

老师，好开始学，有的是转不过来弯，再请教一下您 第一:实际工作中，要不要计提所得税费用，是在哪里看出来的？是利润表里的利润总额吗？比如上一年度亏损10万，前两个季度盈利但没有弥补亏损，预缴了所得税费用，第三季度盈利80万，弥补10万亏损，那么是不是要计提所得税费用70万X5%，就是要交35000的税，对吗？ 第二:如果第一季度亏损5万，第二季度盈利8万，是不是第二季度就直接弥补第一季度的亏损呢？这个没有跨年度的，是不是利润表的利润总额直接就显示3万了，就是第二季度预缴（不考虑以前年度亏损的话）就按3万预缴所得税吧？利润表是连续的对吧？