你好,利润表里利润总额是正数,而且弥补之前年度亏损之后仍然是正数,就需要缴纳企业所得税的
请问下就是利润表利润总额为负数是不是,企业所得税也要填写负数的利润总额
老师,不管小规模还是一般人,是不是只要利润表里利润总额是正数,就要交企业所得税呢?
老师,小规模纳税人,净利润为正数就要交企业所得税是吗?
老师利润总额是正数的话需要交企业所得税,利润总额可以一直是负数吗?
四、20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
22年的个税24年可以申请退税吗?
筹资减少会有什么影响
老师,今年2月凭证把库存现金写成了应收账款,现在要怎么调整吗?摘要怎么写?
某公司原材料采用计划成本核算,月初结存材料计划成本60万元,材料成本差异,科目借方余额5000元本月入库材料计划成本140万元,实际成本135.5万元,本月,生产产品耗用100万元,车间管理领用5000元,行政部门领用1.5万元,计算当月材料成本差异率
天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品,产品成本120000元,增值税专用发票上注明产品售价为165000元,增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难,但估计在不久的将来会有所好转,出于促销方面的考虑,仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款做分录
天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品,产品成本120000元,增值税专用发票上注明产品售价为165000元,增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难,但估计在不久的将来会有所好转,出于促销方面的考虑,仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款+(1)4月10日会计处理(2)8月1日
W么司2020年12月购入一台生产用设备,价值100万元,增值税13万元,另外发生运保费10万元,增值税6000元,设备无需安装.直接投入使用。设备使用寿命预期5年,残值率5%,双倍余额递减法计提折旧.2023年12月处置该设备,处置收入不含税价5万元,增值税6500元,银行存款支付清理费1万元。完成设备购买、折旧、处置的会计分录
你好老师,请问工厂给员工的工装押金扣款记到工资表里啦,计提员工工资时得把这个扣款加上算应发工资计提是不?
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)。写会计分录写详细金额快点
老师,弥补亏损在哪里体现啊?
你好,弥补亏损在汇算清缴弥补亏损明细表体现
企业所得税不是季报吗?汇算清缴是一年以后才汇算清缴,那企业所得税季报利润表里利润总额是正数,不交企业所得税吗?
你好,企业所得税的季度预交申报,年终汇算清缴 如果利润总额不足以弥补之前亏损,不需要缴纳企业所得税 如果弥补之前年度亏损之后仍然是正数,就需要缴纳企业所得税的
季度预缴不是也要在卡上把钱划走吗,汇算清缴弥补亏损的时候多退少补,不是这样吗?老师
你好,季度预交申报的,之前有亏损就可以弥补的 正常情况下是季度预交申报,汇算清缴的时候多退少补
季度预缴申报表里,也有弥补以前年度亏损的这一项是吗?老师。在所得税报表第几行您记得吗
你好,季度预缴申报表里,也有弥补以前年度亏损的这一项的 请看图
老师,好像感觉哪里不太对,比如现在十月报税,填报表的时候利润表里的利润总额不是1-9月的累计数嘛,那么利润总额如果是正数就是要预缴企业所得税,这样对的吧?如果以前年度有亏损,就弥补亏损以后如果还是正数,就预缴企业所得税,对吗?那我有个问题,如果负责记十几家企业的账,那这个企业以前年度有没有亏损,亏损多少,实际工作中怎么知道呢?
你好 1,10月份申报第三季度所得税的时候,利润总额是1-9月份的累计金额,如果是正数,而且弥补亏损之后仍然是正数,就需要预交企业所得税的;如果季度是正数但是弥补亏损之后是 亏损,那 就不需要预交所得税的。 2,负责记十几家企业的账,弥补亏损数据可以通过利润总额与汇算清缴弥补亏损明细表中尚未弥补亏损两者较小的数据确定弥补亏损的金额
老师,好开始学,有的是转不过来弯,再请教一下您 第一:实际工作中,要不要计提所得税费用,是在哪里看出来的?是利润表里的利润总额吗?比如上一年度亏损10万,前两个季度盈利但没有弥补亏损,预缴了所得税费用,第三季度盈利80万,弥补10万亏损,那么是不是要计提所得税费用70万X5%,就是要交35000的税,对吗? 第二:如果第一季度亏损5万,第二季度盈利8万,是不是第二季度就直接弥补第一季度的亏损呢?这个没有跨年度的,是不是利润表的利润总额直接就显示3万了,就是第二季度预缴(不考虑以前年度亏损的话)就按3万预缴所得税吧?利润表是连续的对吧?
你好 1,要不要 计提所得税,看应纳税额,应纳税额=(利润总额本年累计—之前年度亏损)*税率—之前季度预交税额,如果这个数据大于0,就需要计提,小于0就不需要计提。你提供的情形是按70万计算计提企业所得税 2,是第二季度盈利直接弥补第一季度亏损,按3万计算缴纳企业所得税,利润表是累计的