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企业使用的是亿企代帐财务软件,没有以前年度损益调整会计科目,现在要补缴纳2017年的企业所得税19万,还有滞纳金8万,如何做会计分录?

2020-10-18 21:16
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,全部都计入借利润分配—未分配利润 贷银行存款

2020-10-18 21:21
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151****1540 追问 2020-10-18 21:24

会计分录为 借:利润分配—未分配利润 19万 贷:应交税费—企业所得税19万 借:应交税费—企业所得税19万 借:营业外支出 8万 贷:银行存款 8万 老师正确的会计分录是不是这样做的?

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151****1540 追问 2020-10-18 21:25

会计分录为 借:利润分配—未分配利润 19万 贷:应交税费—企业所得税19万 借:应交税费—企业所得税19万 借:营业外支出 8万 贷:银行存款 27万 老师正确的会计分录是不是这样做的?

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:25

你好,滞纳金也计入利润分配。和所得税一样。所得税的分录对的

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151****1540 追问 2020-10-18 21:28

会计分录为 借:利润分配—未分配利润 27万 贷:应交税费—企业所得税19万 借:应交税费—企业所得税19万 借:营业外支出 8万 贷:银行存款 27万 老师正确的会计分录是不是这样做的?

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:28

你好,滞纳金也计入利润分配哦

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151****1540 追问 2020-10-18 21:29

不对吧,滞纳金本来就是营业外支出,这笔分录我肯定做对了

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151****1540 追问 2020-10-18 21:32

会计分录为 借:利润分配—未分配利润 19万 贷:应交税费—企业所得税19万 借:应交税费—企业所得税19万 借:营业外支出 8万 贷:银行存款 27万 这个是正确的会计分录

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:37

你好。滞纳金是交以前年度的,本来就不能税前扣除,为啥要计入营业外支出呢?你想预缴所得税时可以少交所得税?

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151****1540 追问 2020-10-18 21:38

那你复制我的会计分录,帮我改成正确的会计分录吧?

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:42

你好,不好意思.我用的手机在答疑.无法复制的,学堂里没有这个功能开发。况且我躺在床上了。

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151****1540 追问 2020-10-18 21:43

那你说的我根本不明白到底会计分录如何处理~

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:47

你好,我的意思是滞纳金也计入利润分配,不过计入营业外支出本来就不能税前扣除,也是需要纳税调整的,也可以考虑。

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151****1540 追问 2020-10-18 21:49

会计分录为 借:利润分配—未分配利润 27万 贷:应交税费—企业所得税19万 借:应交税费—企业所得税19万 贷:银行存款 27万 ?

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:52

付款时借利润分配――未分配利润8 应交税费――企业所得税19 贷银行存款27。。补计提所得税借利润分配――未分配利润 19 贷应交税费――企业所得税19

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151****1540 追问 2020-10-18 21:55

好吧,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:56

不客气,祝你生活愉快,晚安,谢谢

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