你好，老师，加计递减金额，你是在当月结转增值税时，做营业外收入-税收优惠；还是在下个月实际缴纳时，做营业外收入的

你好，老师这个需要集体吗，不计提可以吗

不计提可以的 你那么做也可以

好的，我是觉得9月份先做进去，这样未交增值税的金额跟申报表对的上

老师，如果计提的话，分录9月份怎么做

借应交税费增值税加急扣除贷营业外收入。

计提：应交税费-应交增值税-加计扣除 485.66 贷：营业外收入485.66 缴纳时：应交税费-未交增值税619576.49 贷：银行存款619576.49，那应交税费-应交增值税-加计扣除这个科目始终是不是都有余额在上面了

老师，你看一下完整的分录是不是这么写的，谢谢

抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

你好，老师。麻烦帮我看一下完整的加计计提与抵扣分录是不是这么写的

计提 借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

抵扣时我把它与增值税结转分录放到一起了，是全部抵扣的，可以吗

你好是的，可以这么做的。

好的，非常感谢老师的耐心解答