同学你好 对的 直接冲就行了
老师,请问一下 公司为小规模纳税人 在19年的12月的时候,当月收入为3990元,当月的增值税为:116.21元,当时在做免税收入是,入错了借贷方向 借:营业外收入—增值税减免 116.21 贷:应交税金—应交增值税(销项税额)116.21 现在才发现这个问题,那么我把错的这笔凭证冲红后,该如何编写正确的分录,因为上年的营业外收入在当期就已结转到本年利润里,没有余额了,现冲红后,营业外收入有余额,如何才把它冲平?
老师,我是小规模,上个月收入39603.96,增值税396.04普通发票,我当月结转到营业外收入了,第二个月,对方要专票,退回了普通发票,那我冲减普通发票的时候,是直接全额冲减40000的收入还是39603.96,在冲减增值税396.04,然后再做一笔分录,冲减当时结转的营业外收入吗
老师,您好,我是小规模,7月开了一张增值税普通发票,4万含税的增值税普通发票,当月增值税没超,将没超的增值税税额转入营业外收入,8月客户退回普通发票,要求开专用发票,那我8月开给自己的增值税普通发票的负数怎么做分录呢
老师,公司是小规模纳税人,冲红了去年的一张普通发票,然后去年的这张发票当季度未达45W,,增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票,而当月正常开出的发票税率是免税,当月会计分录未涉及到增值税。 问:红冲的发票,冲红之前的分录后,那负税金得怎么消掉呢??
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
对应冲?就是第一月怎么做的,第二个月就应该对应冲减?
第一个月不是做营业外收入了吗 第二个月对冲就行了
明白了,就是第一个月是因为我没超过增值税,我转入收入,实际上就是我应该缴纳4万的收入,第二个月,我冲收入,直接冲4万的收入,不用考虑普通发票开的负数发票上的税额?老师,是这个意思吗
对的 是这个意思的
好的,谢谢老师
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