演示账套

9月底计提工资，是要把代扣缴的9月个人所得税也要计提吗

2020-10-19 15:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-19 15:09

您好 9月底计提工资，不要把代扣缴的9月个人所得税计提

快账用户1202 追问 2020-10-19 15:11

那是10月代扣缴员工个人所得税的时候计提还是直接做扣缴的分录？怎么做呢

齐红老师解答 2020-10-19 15:12

10月代扣缴员工个人所得税的时候借：应交税费-个人所得税贷：银行存款发放9月份工资的时候借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-个人所得税贷：银行存款

快账用户1202 追问 2020-10-19 15:25

可是我把员工个税预扣预缴税填进工资表，金蝶软件计提工资的时候，生成的凭证直接是把这个代扣扣除了才算的，没错吗

齐红老师解答 2020-10-19 15:25

不应该的计提工资的时候应该包含了个人所得税的

快账用户1202 追问 2020-10-19 15:27

应发工资100，预扣预缴税10，实发90，那我是，借管理费用，工资100，还是90呢

齐红老师解答 2020-10-19 15:28

应该借管理费用，工资100，

快账用户1202 追问 2020-10-19 15:30

老师，那这个100就没包含个人所得税了呀

齐红老师解答 2020-10-19 15:31

100包含了个人所得税啊应发工资100，预扣预缴税10，实发90

快账用户1202 追问 2020-10-19 15:33

搞错了，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-19 15:34

不客气哈欢迎有疑问继续提问

您好 9月底计提工资，不要把代扣缴的9月个人所得税计提

2020-10-19

您好，计提的是当月的，9月的社保

2022-10-15

您好，这个的话，9月份的话需要计提，7月不要了

2023-09-10

你好，9月底是计提9月份的工资，个人所得税，而不是计提10月份的

2020-09-16

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交社保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-09-24