公司八月份一张发票开错了，发票内容是产品a 数量80kg 金额1467.89元，税额132.11元，因数量开错，应是10kg，现在10月份才发现，8月份已经确认收入，结转成本；10月份冲红重开发票后，账务处理的会计分录应该怎样写呢？

公司八月份一张发票开错了，发票内容是产品a 数量80kg 金额1467.89元，税额132.11元，因数量开错，应是10kg，现在10月份才发现，8月份已经确认收入，结转成本；10月份冲红重开发票后，账务处理的会计分录应该怎样写呢？

去年收的款已经开了发票了，今年8月去年那张发票被退回来了，金额开错了，例如去年的发票是10万元，其实应该是9万，所以在9月开了红字发票冲了去年那张10万的、重新开了9万的发票，现在我的主营业务收入是负数了，怎么处理呢？负数可以转入别的什么科目冲平吗？还是就留在账上不管他，增值税可以0申报吗？谢谢老师

老师您好，9有份有一家供应商给我司开了份材料专用发票，进项税已认证抵扣了，在10月份经与业务核对发现对方单价开错了，然后就在开票系统中申请了红字信息表让对方冲红重新开票，并在10月底收到对方的红字发票和重新开具的正确发票，想请教老师：本月增值税申报，是冲减已认证的进项税额，还是做进项税转出处理呢？

老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？

2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？