演示账套

您好老师，我们单位（工业制造业）财务软件生成的资产负债表里面有预提费用，但是我们的税务局系统内要求填的资产负债表没有预提费用这一项，为了保证财务报表与局端报表的一致性，我还把预提费用放到局端的哪一个项目列报呢？

2020-10-20 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 11:50

你好预提费用已经取消了。你走预付账款来体现

快账用户3677 追问 2020-10-20 11:54

老师，我走预付账款的话，资产类科目就不平了呀，我就是不知道我们单位之前那个会计是怎么填的，他填出来的资产负债表流动负债大类，流动负债合计≠流动负债各项目之和，竟然也能报送过去。

齐红老师解答 2020-10-20 12:13

你好因为你们没有这个预提费用所以一般是走预付账款或者其他应付款来走账的。你走其他应付款看看

快账用户3677 追问 2020-10-20 12:15

老师，我们财务账上是摊销的取暖费，都进费用了

齐红老师解答 2020-10-20 12:16

你好那你全部分摊完了吗？么有分摊完的应该还在预提费用的

快账用户3677 追问 2020-10-20 12:19

全部分摊完了呀，取暖费一共按六个月分摊的，跨年，年初是有余额的，现在已经全部分摊完了

齐红老师解答 2020-10-20 12:20

你好你都分摊完了。你的负债表里面应该没有需要填写在负债表的。你会计入利润表去的。你月末要结转损益科目到本年利润去的。

快账用户3677 追问 2020-10-20 12:23

可是老师，我就搞不明白我家之前的会计是怎么报送成功的，他流动负债合计≠各项流动负债之和

齐红老师解答 2020-10-20 12:27

你好正常是需要等于的看前任是不是强制来报送报表的

快账用户3677 追问 2020-10-20 12:27

老师，强制报送是怎么报送的呀？

齐红老师解答 2020-10-20 12:32

你好就是可能忽略了系统的提示直接报送了

快账用户3677 追问 2020-10-20 13:36

老师，我这个季度资产负债表流动负债某项目的年初余额和往期年初余额不一样怎么办？

齐红老师解答 2020-10-20 13:37

你好正常是一致的。不会不一样。你们是不是去改过报表

快账用户3677 追问 2020-10-20 13:39

我前任上次报就不平，但是不知道他怎么报过去的

快账用户3677 追问 2020-10-20 13:39

老师您说的改报表指的是去哪里改呢？

齐红老师解答 2020-10-20 13:40

你好你去检查下他是不是数据本身就不对。报错了就得去改。你先去看看

你好预提费用已经取消了。你走预付账款来体现

2020-10-20

是的，是的，是这么做的。

2023-03-09

你好，借企业按应付款贷利润分配这里

2022-07-14

问题 1 利润总额不一致不一定是管理费用多算，还可能是会计与税收政策差异，如费用扣除限额、税收优惠政策等导致。问题 2 不应直接在管理费用增加数额使利润表与所得税利润总额一致。应查明差异原因，若是纳税调整事项，无需调整财务软件数据，在汇算清缴时调整；若是财务软件数据有误，则需在软件中更正并重新生成报表。对于其他季度数据对不上的情况，也按此方法处理。

2025-04-10

同学你好，向税务申报的报表当然必须与你公司账上的数据一致的，否则一旦税务局下来查，这就是很明显的错误。

2021-11-26