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老师,这样的分录对吗,有普票但又不能抵税,是不是就不用做到会计分录里面

老师,这样的分录对吗,有普票但又不能抵税,是不是就不用做到会计分录里面
老师,这样的分录对吗,有普票但又不能抵税,是不是就不用做到会计分录里面
2020-10-20 13:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-20 13:58

如果是公司实际发生的,这些是可以抵减所得税的

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快账用户9921 追问 2020-10-20 14:01

那分录怎么写呢,是不是借方要加应交税费13.98,管理费用466.02 贷:库存现金480

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齐红老师 解答 2020-10-20 14:02

这个普票不能抵扣的,全额计入管理费用 借:管理费用  480 贷:库存现金480

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如果是公司实际发生的,这些是可以抵减所得税的
2020-10-20
你好,普通发票也有可以抵扣的,比如电子旅客服务,电子通行费的,还有农产品对方自产自销免税普通发票。
2023-10-30
你好,是的,等到认证后在做进项税额处理
2021-03-02
你好 你需要抵扣的吗
2024-03-21
是的,您理解得正确。在增值税申报表中的“本期发生数”是指企业在本期内的应税销售额、进项税额等相关数据,这些数据在填写申报表时需要按照税法规定进行计算和填报,但并不需要在会计账簿中进行相应的会计分录处理。 实际抵减时,企业需要根据税法规定,在增值税申报表中填写相应的抵减项目,并在会计账簿中做出相应的会计分录处理。具体来说,当企业购进符合抵减条件的固定资产、无形资产等时,可以按照税法规定将其进项税额抵扣销项税额,并在会计账簿中做出相应的借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“银行存款”等科目的会计分录处理。 因此,增值税申报表中的“本期发生数”并不需要在会计账簿中进行相应的会计分录处理,而实际抵减时才需要进行相应的会计处理。
2023-12-20
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