老师，我利润表里的利润总额怎么和账套里的不一样，相差一个所得税费用，19年的所得税我20年计提的

那我算企业所得税时就不能看利润表里的利润总额了吧，应该看哪个数字计算呢

利润总额是对的，利润表里利润总额减所得税是净利润。所以你的所得税是写在下面的，不影响利润总额

关键我利润总额不对啊，差一个去年未计提的所得税啊

应该是一样的，所以肯定哪儿没有弄对。利润总额应该是一样的，差也应该是净利润差的。净利润 =利润总额-所得税。

对啊，差的就是计提去年的所得税费用，去年没计提，今年补计提的

你计提的会计分录我看一下。

借，所得税费用 贷：应交企业所得税

借，以前年度损益调整100贷：应交税费-所得税100 借本年利润-未分配利润100 贷以前年度损益调整100。 借应交税费—所得税100 贷银行存款100 所以你的资产表的期初以本年利润要减去这个所得税-100，应交税费要贷方增加这个数据%2B100，这样利润表就对了。

那我要调吗？还是这样也可以

如果你不觉得难受，这样也能行

那我是要把以前的凭证红冲，然后再把你的分录写上去？