演示账套

17年税控盘480.借管理费用，办公费，贷库存现金。年底借应交税费增值税480，借管理费用办公费-480。应交税费增值税始终有-480，今年开一张专票，税费27.72.是直接抵扣吗？分录要怎么写？

2020-10-20 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 20:19

你好，之前多了应交税费，实际没有抵扣吗？如果是的话，抵扣的分录不需要做的，你提前做了一件。

快账用户5471 追问 2020-10-20 20:22

我不太明白，刚接手的，只看到帐上应交税费始终有-480在，这个是-480是一直挂着吗？还是要做平？27.72的税费还能抵扣吗？

齐红老师解答 2020-10-20 20:24

可以抵扣，你不需要交税，不用做就可以。

快账用户5471 追问 2020-10-20 20:26

不做分录的话，这-480不是一直都在吗？还是说等抵扣够480再做分录？

齐红老师解答 2020-10-20 20:28

他不就会有-480加27.72的余额了如果你在当年今年都能抵扣完了的话，可以不用做其他分录。

快账用户5471 追问 2020-10-20 20:32

这个-480是17年的，一直没有抵扣。专票是今年8月开的。税款27.72。今年又续了一个税控盘的费用，600。我该怎么做呢？

齐红老师解答 2020-10-20 20:32

借管理费用贷银行存款只需要做这个就可以不抵扣的，第二个分录不要做，需要抵扣的时候再做就行。

快账用户5471 追问 2020-10-20 20:36

那我填表的时候是不是可以看见她以前有没有填过增值税的减免表的？没填的话，我直接在期初填480，本期发生额27.72？

齐红老师解答 2020-10-20 20:47

你好是的，可以看得出来。

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