演示账套

19年金税盘分录借管理费用-办公费480，贷：其他应付款-张三480，20年有发生，借管理费用-办公费280贷：库存。这月发生抵减：借：应交税费-增值税（减免税费）760，，借管理-760 这3笔分陆有错误吗

2021-06-30 12:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-30 12:06

同学你好如果是19年的在20年抵减借，应交税费一增值税减免税款贷，以前年度损益调整；

快账用户5712 追问 2021-06-30 12:07

19年咱家就2笔业务一个借款1万，一个借别人钱买金税盘，还要用以前年度损益吗

快账用户5712 追问 2021-06-30 12:08

老师从我第一个分录对吗，因为是借别人家钱来买金税盘

齐红老师解答 2021-06-30 12:10

同学你好，老师从我第一个分录对吗，因为是借别人家钱来买金税盘——对的；实际应是当年抵减的，然后冲减当的管理费用；如果跨年冲减，要用以前年度损益调整；

同学你好如果是19年的在20年抵减借，应交税费一增值税减免税款贷，以前年度损益调整；

2021-06-30

第一个是小规模第二个是一般纳税人的小规模增值税没有三级科目

2020-09-11

你好，借管理费用280借财务费用负数。

2021-07-13

你好，之前多了应交税费，实际没有抵扣吗？如果是的话，抵扣的分录不需要做的，你提前做了一件。

2020-10-20

你好这个直接做借财务费用-280借管理费用280之后再做借：应交税金-减免税280，借：管理费用-280，

2021-07-13

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