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股权转让需要纳税吗?如果纳税按照什么比例?

2020-10-21 09:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 09:31

你好,需要纳税 印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=(股权转让价款—初始投资成本)*20% 

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快账用户2447 追问 2020-10-21 09:33

我们公司老板不是法人,用别人挂名的,现在换人,这种情况怎么办?

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齐红老师 解答 2020-10-21 09:34

你好,做法人代表变更登记就是了 

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快账用户2447 追问 2020-10-21 09:37

那我营业执照已经变完法人了,税务局现在让我提交证明。

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齐红老师 解答 2020-10-21 09:38

你好,是需要提交什么证明呢? 

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快账用户2447 追问 2020-10-21 09:40

原发人是现在法人的嫂子,这种关系可以不上税吗?

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齐红老师 解答 2020-10-21 09:40

你好,需要据实缴纳相关税款的 

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快账用户2447 追问 2020-10-21 09:41

那您说的法人代表变更什么意思

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齐红老师 解答 2020-10-21 09:42

你好,就是法人代表由之前的个人,变成后来的某某人 

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快账用户2447 追问 2020-10-21 09:45

法人代表变更和换法人及股权转让区别

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齐红老师 解答 2020-10-21 09:46

你好,法人代表变更和换法人是一个意思 股权转让是股份转让,可能实际法人代表变更,也可能不涉及的 

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你好,需要纳税 印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=(股权转让价款—初始投资成本)*20% 
2020-10-21
企业转让股权需要交印花税、企业所得税,同时可能会涉及增值税和城建税、教育费附加、地方教育费附加。 1、印花税:按“产权转移书据”以所载金额的万分之五缴纳; 2、企业所得税:转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得; 3、增值税:转让上市公司股权需要按“金融商品转让”缴纳增值税,一般纳税人税率6%,小规模征收率3%;转让非上市公司股权不涉及增值税 ; 4、城建税、附加税:根据实际缴纳的流转税计算相应的城建税(7%、5%、1%)及教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%)。 注:小规模纳税人可在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税(不含证券交易印花税)、教育费附加和地方教育附加,具体减征幅度以当地要求为准。
2021-04-17
若是平价转让,只用交印花税
2025-09-08
1.股东平价转移股权是否缴税:股东平价转让股权需要纳税。根据国税函〔2009〕285 号文件第四条第二款规定,对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。 如果有正当理由进行平价转让,例如能提供有效的证明材料,说明转让价格的合理性,则可能无需缴纳个人所得税,仅需缴纳印花税,印花税率为万分之五。 1.股东溢价转移股权是否缴税:如果转让人是自然人,应按照“财产转让所得”纳税。个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按20%缴纳个人所得税。 例如,甲转让给乙的股权,若转让收入高于股权原值和合理费用之和,超出部分(即溢价部分)需缴纳个人所得税。个人所得税额的计算公式为:(股权转让收入 - 投资成本 - 转让费用)×20% = 应缴纳个人所得税额。 如果转让人是法人,按照企业会计准则确认投资收益,股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。 1.股东未实缴实收资本部分转移股权是否缴税:一般来说,认缴制下未实缴资本,无法免除股权出让人的所得税纳税义务。 个人所得税方面,根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第十四条规定,主管税务机关应依次按照净资产核定法、类比法以及其他合理方法核定股权转让收入。对于未实缴部分的股权原值,通常以零计算。 企业所得税方面,法人股东转让未实缴实收资本部分的股权,也需要按照企业所得税的相关规定计算纳税。 印花税方面,无论股权是否实缴,都应以股权转让协议约定的股权转让价格作为印花税的计税依据,税率为万分之五。
2024-06-28
 你好;  1. 是的;  个税 =(转让金额 -取得股权原值及税费 )*20%计算的  
2022-09-21
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