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老师，比如本月销项税100，进项税20，上期留抵60，还需要交20元增值税，这个怎么记账。留底的底完了还需要记账么

2020-10-21 10:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-21 10:23

你好，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）80，贷应交税费－－未交增值税80，减掉上期的60，本期实缴20，借应交税费－－未交增值税20，贷银行存款20

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快账用户6949 追问 2020-10-21 10:25

减掉上期的60，这个不需要记账了么。

头像
齐红老师 解答 2020-10-21 10:28

你好，这个上期已经做账了，借应交税费－－未交增值税60，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）60

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你好，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）80，贷应交税费－－未交增值税80，减掉上期的60，本期实缴20，借应交税费－－未交增值税20，贷银行存款20
2020-10-21
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-03-09
你好，这个不需要做转出，按照现在的会计制度直接留着就可以了。
2025-07-08
你好，借应交税费－－未交增值税，贷其他收益，
2021-01-31
你好，需要查下记账的月份，然后核对下申报记录，要找出来具体的原因再调整
2024-06-18
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