请问，如图，结转完进销项，计提了应交的增值税，由于上期有留底进项，导致明细账有余额，这样要怎么处理？销项9847.16-进项8691.24-留抵622.81=533.11，明细账余额就是留底的进项

分录是错在哪里吗

同学你好，简单的说，账要和申报表一致，哪一细分项不致，调哪一些。

不知道老师在说什么

当月末应纳税额为533.11，明细账有留抵的余额是不合适的。。

在涉及增值税问题上，电子税务局的纳税申报表上的数字和财务账面数一定要一样。

财务账面和增值税申报表报表应交的增值税是一致的。现在就是不明白留抵的余额怎么消，是不是要通过个分录来使应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0

你的意思是当月有应纳税额。但是进项税额、销项税额等明细都有发生额还留在那儿，是吧？嫌不好看，想消掉，是吗

月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。

这个也是问题之一，那你说的这个怎么消呢，不想滚到明年

如果当月形成的有应纳税额，把余额结转到应交税费-未交增值税后，把应交增值税各明细科目反向结转就平了。

如果是进项，不要理他。先不要处理。因为这个结转，会计制度并没有要求。只是我们自己觉得越结越大不好看。

把应交增值税各明细科反向转平？是各自转反向转到哪个科目呢，比如应交税费-应交增值税-进项税额 1，应交税费-应交增值税-销项税额3

如果当月形成应纳税额，差额就在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）上

不用担心转不平，反向结转刚好消掉