老师，在没有补9月份的账的话，收入我知道了，费用我知道了9月的，就是成本9月没有做账，没有出利润表，企业所得税别人做到了8月，9月我们10月才接回来的。我现在怎么报税呀？9月份抵扣了 不用交税。企业所得税收入知道，成本不知道怎么算出来？

科目余额有啊，不会录入期初数据。现在9月没做账，8月数据都有。

现在就是报税了，没办法出报表啊，我都知道出报表报税才行。

你用8月底的科目余额表做九月的期初数就行了

我知道，现在是来不及做账，也来不及录入了，做账很多账。

同学你好 需要做，不做无法报税的

别人说暂估做账。但是我怕发票找不出来那么多。或者说没有。是不是以后还能调整

我知道没办法报税啊，现实中遇见报税那天接来的公司，不可能不帮人家报税吧。

暂估做账必须要有发票来冲了，不然还得调增，这个需要你赶紧做账的

我大概知道需要发票来冲，就是不懂后续做账该怎么调账的分录不明白。

暂估的原分录负数红冲，然后根据收到的发票直接做

暂估入库，借主营业外成本 贷 应付账款 —暂估入库！冲成本 借 应付账款 暂估入库 贷 应付账款嘛？我不懂整体的分录

借主营业外成本 负数 贷 应付账款 —暂估入库负数

暂估入库，借主营业外成本 贷 应付账款 —暂估入库！收到发票后暂估入库，借负数主营业外成本 贷 负数应付账款 —暂估入库！然后正确的是借应付账款 贷 主营业务收入，应交税费应交增值税销项税嘛？

暂估入库，借主营业外成本 贷 应付账款 —暂估入库！收到发票后暂估入库，借负数主营业外成本 贷 负数应付账款 —暂估入库 然后根据发票 借主营业务成本 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款 这样

暂估入库 借：库存商品或原材料 ， 贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目

我怕暂估多了，或者少了咋整？

你之前早就做了收入了 对

暂估入库 借：库存商品或原材料 ， 贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目。这个是两个做账暂估的方法吧？

冲销的直接原分录负数

那就是暂估的比如100快，后面收到200，那就冲销前面的100。按正确的入账。要是暂估多了，就负数 多的部分，是这样嘛。