老师，我们的面膜，面膜盒子，面膜袋子分别在3家不同的公司购买。袋子和盒子做好后运到面膜厂一起做好包装好再寄给我们。但是我们盒子做了4000个，这次只用到了2000个，剩下2000个放在面膜厂等下次使用。我们已经支付完4000个盒子的款，发票我们也已经收到了4000个盒子的发票。这个分录要怎么做？

这个回来是不是就是包装好了的面膜了，那更正下昨天那个这个挂原材料比较合适哈，不挂库存商品 ，购进盒子，和这个袋子都是给面膜厂家加工话，这个一起做借原材料-盒子，袋子，这个发出做借发出商品 盒子，袋子 贷原材料 盒子，袋子

我们是小规模纳税人，寄到我们这里就是包装好了的

这个做账的时候可以做借原材料 /库存商品 4000   贷应付账款，这个付款做借应付账款 贷银行，之后做发出商品时：借：委托加工物资4000 个      贷：原材料-盒子，4000 个支付加工费时借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　 　　　　贷：银行存款　　/应付账款　　　最终收回时：　借：库存商品（回来这个是产品只有2000 你这个做的是2000个）     贷：委托加工物资还有2000没有用你Excel登记

老师，你帮我看下这样做分录对吗？我们没有单独的加工费，加工费是含在购买面膜里了（面膜代加工合同，实际上是材料也是面膜厂提供我们购买）。这样做对吗？我们收到面膜是已经包装好了的，记入库存商品时也把面膜，盒子袋子分开子科目记账吗？

前面对最后一步因为你昨天也问我了，我想下，这样最后一步回来的时候直接做借库存商品 （成品面膜）贷委托加工物资 （盒子和这个袋子不需要分开了）

老师，是这样吗？

盒子袋子直接送到面膜厂，那我做账还需要做入库和出库吗？实际上并没有入库和出库我们公司

是的，是的，是的，是的，需要有厂家给销售单，和加工方给入库汇总 表，你们取得这个，自己不需要做

但是他们没提供过来我们可以直接做凭证不带附件可以吗？

这个最好是取得附件比较好，有对账单，和对应汇总表，你们根据这个结算付款 做账根据这个附件证明你们业务真实性

老师，面膜我们有一些直接让厂家从他那里寄给客户，寄了40盒，然后我们实际收到就少了40盒入库1000盒（原本为1040盒），这个怎么做分录？

做主营业务成本 贷委托加工物资

老师，可是按之前分录面膜没有过委托加工物资这个科目，只有盒子和袋子过了。我们已经属于做好成品寄给客户了，相当于销售。只是是让厂家寄给客户，就相当于让厂家帮寄

做主营业务成本 贷委托加工物资 盒子，袋子，应付账款-xx-面膜 这样做，

好的，老师，主营业务成本需要细分子科目吗？是不是添加一个主营业务成本-面膜

是的，添加下，面膜这个明细

老师，收到面膜后，是有销售了才需要做入主营业务成本的分录是吗？

是的，但是你这个不是例外吗，让厂家寄给客户，就相当于让厂家帮寄  这个直接到客户那边，那这个开收入发票对应直接结转到主营业务成本下面就可以

好的，老师，我们已经在9月提前寄了一些面膜给客户，客户还没给钱。我可以这样做分录吗？寄出面膜:借:应收账款 贷:主营业务收入 等11月客户给钱了我再做 借:银行存款 贷:应收账款 /应交增值税 。因为我们是小规模纳税人，是开发票时直接扣税的，