你好老师， 1.非本公司人员发生的与生产经营相关业务费差旅费是否可以计入管理费用-业务招待费。 2.那么聘请讲课的专家或者老师发生的差旅费也只能计入业务招待费中，不能计入差旅费。 3.如果本公司员工和非本公司员工一起出差办理事情差旅费发票在一张发票上，如何账务处理。

但是发票开在一张的只有一个总金额，分不出来这么办呢

你好 你们发生的金额  报销人员都必须要写清楚分别金额是多少的 。  不然你这个没法区分 不好做科目的 

如果专家或教师和企业签订了协议，那么他发生的差旅费和授课费就可以计入管理费或者成本对不。

你好 是的，如果你们有协议 就得开劳务费发票给你们。 那么授课费可以计入劳务费成本费用去 。 发生的差旅费可以一起计入劳务费核算成本费用的。   

那发生的差旅费可以一并开票开在劳务费发票里面嘛。比如授课费多少机票住宿费多少，还是说可以在 协议里面表明产生都差旅住宿费一并计入授课费里面，就开劳务费-授课费发票呢。

招待费的原则是不是就是非本单位职工发生的差旅费等，都不只能计入招待费中。