老师，我们是建筑行业，异地项目在税局代开收入发票只开一个点，但是是以前的项目，让异地重开，对方又不肯，所以总部这边申报收入是按对方开票收入申报的，但是另外补交了两个点的增值税，现在问题是申报财务报表就会显示应交税费是负数，请问应该怎么处理这件事？

我们是乙方，要开票给甲方结工程款，由于发票当时已给甲方走流程拨付工程款，外地负责人不愿作废重开3个点发票，所以总部这边才补交了2个点的税金！我们是销售方！

小规模的吗 是的话就是安1%

是小规模，但是不是今年发生的业务，以前的业务以前完工了，只是还没有结完工程款，不应该是按以前3个点的税率来开吗？

去年做了收入吗 去年没有做的话只能坐到今年 坐到去年需要补增值税好有滞纳金

去年没有，今年开的票时才做收入，事实已经是这样了，1个点的票也开了，税也补交了，就是财务报表显示应交税金为负数，有风险吗？该如何处理？

做营业外支出就可以的 没风险

就是借营业外支出，贷应交税费吗？