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关于计提工资 社保 公积金 个税的会计处理 实际发放又怎么处理
2020-10-25 13:28
2020-10-25 13:31
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
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老师。工资计提的是应发数是吗
你好是的，计提的是应发工资合计。
我看我们会计是这样处理的:先是把工资 单位负担的社保 个税计提 后面工资发放的时候就是借:应付职工薪酬 贷:银行存款 （实发数）
你好，也可以的，只不过是他开分开两个。
如果按照老师你上面的方法 就是个税不需要另外计提是吗
个税计提在工资里面。
那我们会计计提的时候计提了工资的应发数 又计提个税不是重复计提了吗
我看我们会计是这样处理的:先是把工资 单位负担的社保 个税计提 后面工资 你的这个意思应该是发多少计提的多少不是吗 不是应发工资
那我看她计提的是应发数 所以我就凌乱了 感觉她重复计提了个税
最后看一下你的应付职工薪酬有没有余额就可以 你做完一个月。
怎么检验应付职工薪酬的余额是否正确呢
看科目余额表不就可以啦。 明细账里面都可以看。
我是说余额应该跟工资表应发数对应就是正确是吗
发了工资应付职工薪酬没有余额