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你好老师,企业买一赠一不属于视同销售,不用交增值税的文件是哪号文件

2020-10-26 19:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-26 19:59

同学你好 赠送物品属于视同销售 价格折扣开具发票内容里写折扣金额的,可以按照折扣后的交增值税 你要哪一个文件的依据

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快账用户3085 追问 2020-10-26 20:01

2008年875号文件里说的买一赠一是什么意思呀

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快账用户3085 追问 2020-10-26 20:01

国税函2008年875号文件

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齐红老师 解答 2020-10-26 20:05

那个是所得税的收入确认 文件里没有说增值税

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快账用户3085 追问 2020-10-26 21:13

如果增值税已经确认为视同销售,那么还存在所得税的收入确认吗?那不是都已经按照收入确认了吗?

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齐红老师 解答 2020-10-26 21:18

增值税确认收入是计税基数变化 增值税的计税基数不一定就是所得税的 这个规定说的是所得税

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快账用户3085 追问 2020-10-27 09:05

企业赠送的这个东西是按照单价入账吗

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齐红老师 解答 2020-10-27 09:40

企业所得税,买一赠一,按照一件做收入

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快账用户3085 追问 2020-10-27 09:43

企业所得税收入买一增一成立,为什么增值税不能成立了,而且视同销售属于无偿赠送,我们这是促销中商品有偿收入附带的赠送呀

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齐红老师 解答 2020-10-27 09:45

说了买一赠一你开的发票上的是价格折扣,才可以享受

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齐红老师 解答 2020-10-27 09:49

增值税不认可实物赠送,实物赠送就需要视同销售,文件参照2016年36号文件 实物赠送需要视同销售

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快账用户3085 追问 2020-10-27 09:50

办理储值卡,送赞餐券,这个早餐券属于视同销售?

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齐红老师 解答 2020-10-27 09:53

不属于 这个属于一种打折凭据 不是实物或者服务实际发生了

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快账用户3085 追问 2020-10-27 09:55

我们现在就是发生了这些赠送的早餐券,客人用餐时就是免费的,税局要求缴纳增值税

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齐红老师 解答 2020-10-27 10:24

消费的时候纳税义务才发生了

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快账用户3085 追问 2020-10-27 10:24

意思是消费的时候就要确认收入吗?

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齐红老师 解答 2020-10-27 10:25

是消费的时候就要确认收入

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