老师，我们总机构是小规模，分机构是一般纳税人，分公司非独立核算，但是独立申报增值税，税务机关要求我们总机构不享受小规模，意思我们核定应该把分机构的收入加上，为一般纳税人，这种情况怎么处理
分机构是有单独的执照吗 分公司吗
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老师，我们总机构是小规模，分机构是一般纳税人，分公司非独立核算，但是独立申报增值税，税务机关要求我们总机构不享受小规模，意思我们核定应该把分机构的收入加上，为一般纳税人，这种情况怎么处理
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老师，我们分公司收到税务局的信息，麻烦您帮我看下这个要怎么去处理呢？ XXX咨询分公司： 属于没有按照一般规定进行汇总纳税企业的分支机构，按照下列不同情况进行处理： 一、属于挂靠而无法提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》进行独立申报的分支机构，需要提供总机构出具的挂靠并独立申报情况说明，盖公章报送给我； 二、属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的（包括：1.属于不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构；2.上年度总机构认定为小型微利企业的二级分支机构；3.当年新设立的二级分支机构； 4.市内跨区的二级分支机构），告知我属于哪种情形； 三、属于三级及以下分支机构的，告知我； 四、除以上情况之外，属于按规定需汇总申报并就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的，汇总到总机构统一计算并从2021年第1季度开始提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》及时就地缴纳企业所得税。
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老师您好，想请教一下非独立核算分支机构年度申报的问题，总公司在广东清远，在广州设立了分公司，但分公司没有实际业务，只是用来给广州的同事发工资买社保公积金用的，平时分公司税种有增值税及附加税、季度企业所得税都是0申报的，现在汇算清缴企业所得税年度申报，提交申报不成功，提示：根据《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》，分支机构应报送经总机构所在地主管税务机关受理的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。这是什么意思呢？
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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有执照，负责人形式的
你看下是不是分公司？
是，有限责任分公司
你看一下是不是独立核算的，然后看一下是不是在异地。
看不出来，一个在区登记的，一个在县登记的，目前分机构不报所得税只报增值税，所得税在总机构，做账就是一套帐，财务报表报的都一样的，总公司基本没业务
那你的增值税就应该可以分开的。
税务局的点是我总机构跟分机构应该都是一般纳税人，它认为我总机构不应该享受小规模的增值税优惠政策
你好，没有这个规定的，分公司增值税是独立的，他只看分公司自己的就可以。
嗯嗯，好的谢谢
不用客气的，工作愉快。