老师，我们总机构是小规模，分机构是一般纳税人，分公司非独立核算，但是独立申报增值税，税务机关要求我们总机构不享受小规模，意思我们核定应该把分机构的收入加上，为一般纳税人，这种情况怎么处理
分机构是有单独的执照吗 分公司吗
-
Q
老师，我们总机构是小规模，分机构是一般纳税人，分公司非独立核算，但是独立申报增值税，税务机关要求我们总机构不享受小规模，意思我们核定应该把分机构的收入加上，为一般纳税人，这种情况怎么处理
-
Q
老师，我们分公司收到税务局的信息，麻烦您帮我看下这个要怎么去处理呢？ XXX咨询分公司： 属于没有按照一般规定进行汇总纳税企业的分支机构，按照下列不同情况进行处理： 一、属于挂靠而无法提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》进行独立申报的分支机构，需要提供总机构出具的挂靠并独立申报情况说明，盖公章报送给我； 二、属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的（包括：1.属于不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构；2.上年度总机构认定为小型微利企业的二级分支机构；3.当年新设立的二级分支机构； 4.市内跨区的二级分支机构），告知我属于哪种情形； 三、属于三级及以下分支机构的，告知我； 四、除以上情况之外，属于按规定需汇总申报并就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的，汇总到总机构统一计算并从2021年第1季度开始提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》及时就地缴纳企业所得税。
-
Q
老师您好，想请教一下非独立核算分支机构年度申报的问题，总公司在广东清远，在广州设立了分公司，但分公司没有实际业务，只是用来给广州的同事发工资买社保公积金用的，平时分公司税种有增值税及附加税、季度企业所得税都是0申报的，现在汇算清缴企业所得税年度申报，提交申报不成功，提示：根据《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》，分支机构应报送经总机构所在地主管税务机关受理的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。这是什么意思呢？
-
Q
设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售”视同销售 这里的-统一核算 我们是总公司与分公司之间，账务处理是单独核算的，但是企业所得税是合并申报的，我们这种情况是统一核算吗？统一核算指的是什么？
热门问答 更多>
-
老师，卖汽车的难道每个月只有车的进项发票可以抵扣吗？还有啥发票可以抵扣进项吗？费用发票可以吗？
-
这个是做账借方银行存款，贷方是什么啊
-
请问增值税申报错误了，隔了好几个月怎么办？等税务检查到吗？
-
报销端午节买粽子 636 元，取得专票税额是 36 元，怎么做账？
-
老师，请问一个员工在老板的2家公司发工资，一家公司交社保一家没有，现在员工离职了，把赔偿金放在没有交社保的公司名下给员工发放，这样没有问题吧？而且发放的赔偿金不是属于上半年的平均工资的N+1，比平均工资高，有没有问题呢
-
T+系统做账，上月期末应付账款为0，这个月采购生成了付款单，我按照银行回执单，在付款单里选单分摊保存审核单据自动生凭证，为什么期末余额跑到借方去了，不是应该为0吗？逻辑不知道在哪
-
老师，就是我们现在是小规模纳税人给客户开发票，是1%的普票，客户要专票，我们是10.1号才是一般纳税人，可以开13%的专票，能这个月开了，下个月，再开专票吗？客户急着这个月赶紧上牌，咋办呢？如果这样子操作，会不会我们的税会变高？
-
老师，请问公司跟其他不属于公司的业务人员做业务，进销其实是一样的进100元消100元，有货物的进出，请问这属于走账吗？
-
进项票9%税率的原木票通过委托加工1%普票的加工票，把这两个进账金额能转换成13%的木皮进项票吗
-
老师请问下，我们公司目前是私企刚成立没多久，前期展馆工程设计费以及设备款支付一部分了也已经收到发票了，部分款项没有全部付清，现在国企要跟我们合资成立一个新公司，国企占20% 我们占80%。 这些已支付的款项怎么转移到合资公司作为投资款呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
有执照，负责人形式的
你看下是不是分公司？
是，有限责任分公司
你看一下是不是独立核算的，然后看一下是不是在异地。
看不出来，一个在区登记的，一个在县登记的，目前分机构不报所得税只报增值税，所得税在总机构，做账就是一套帐，财务报表报的都一样的，总公司基本没业务
那你的增值税就应该可以分开的。
税务局的点是我总机构跟分机构应该都是一般纳税人，它认为我总机构不应该享受小规模的增值税优惠政策
你好，没有这个规定的，分公司增值税是独立的，他只看分公司自己的就可以。
嗯嗯，好的谢谢
不用客气的，工作愉快。