演示账套

小规模代开专票，第三季度，代开专票4张，3张9万的（代开时扣增值税和城建税）。一张45万元（代开时扣增值税，城建税，附加税）。第三季度累计专票金额72万。请问老师我申报时：图片的表格怎么是空的

2020-10-28 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-28 11:33

您好！代开专票时己经缴了增值税，所以在填报第二季度增值税报表时就没有税缴，没有增值税自然就没有附加税了呀

快账用户4359 追问 2020-10-28 11:38

可是我的专票累计金额超过30万元。教育费附加和地方教育费附加，还️补申报吧

快账用户4359 追问 2020-10-28 11:41

增值税和城建税无轮专票金额大小都是税务直接扣。但是两个费因为有三张不到10万元，所以都没有扣，但是季度累计超30万，难道不用补缴吗？全部是专票

齐红老师解答 2020-10-28 11:44

您好!代开专票都是直接扣税款的,30万以内免税是普通发票

快账用户4359 追问 2020-10-28 14:09

小规模代开专票10万元以内指扣增值税和城建税，两个费是不扣的，我刚开完发票

齐红老师解答 2020-10-28 15:01

您好！附加税只收城建税，其他教育费附加和地方交易费附加是不收的

您好！代开专票时己经缴了增值税，所以在填报第二季度增值税报表时就没有税缴，没有增值税自然就没有附加税了呀

2020-10-28

你好！本季度已经超过了免税范围了，需要按照金额去缴纳。应交增值税：72/（1%2B3%）*3%=2.097万，请问你的专票是开三个点还是一个点的，还有就是你们属于市区还是县的，城建税会不一样。

2020-10-29

您好。您正常申报，只不过填表的时候，有个已预交金额那一列，填上后，就不需要缴纳了。

2020-11-03

同学，你好，这个直接在电子申报系统里，填写完增值税，再申报附加税，界面上会自动出来数据

2021-01-04

您好，是不需要的哦，代开的冲红的发票税额是可以留抵的呢

2022-01-16

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