老师您好！母公司对子公司的持股比例是51%，本月子公司为母公司提供服务并签订合同，母公司付给子公司业务款10万，税率6%，请问内部交易的抵消分录如何做？谢谢！ 您

老师您好！母公司对子公司的持股比例是51%，本月子公司为母公司提供服务并签订合同，母公司付给子公司业务款10万，税率6%，请问内部交易的抵消分录如何做？谢谢！

老师您好！母公司对子公司的持股比例是51%，本月子公司为母公司提供服务并签订合同，母公司付给子公司业务款10万，税率6%，请问内部交易的抵消分录如何做？谢谢！ 您

老师您好，我没明白这个合并报表，为什么要把它和母公司和子公司之间的那个所有者权益或者是内部债务什么都非得需要抵消呢？这个抵消不代表着母公司与子公司之间就没有交易了吗？ 抵消的目的是为了反映母子公司实际账务情况，如果要是说不抵消的情况下，这个是属于虚增了报表了是吗 本质上说是母公司卖给子公司，或者是母公司投资给子公司。实际上母公司和子公司合并在一起并没有增加与减少，对吗？所以才用去抵消

老师您好，有母子公司的内部交易不会做抵消分录了。麻烦老师给看一下，谢谢！ 子公司销售劳务给母公司，不含税金额100，销项税9，成本80。母公司购入直接耗用并计入主营业务成本109，母公司是简易计税的一般纳税人。这个抵消分录不会做了[晕]

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？