借:主营业务收入 100 贷:主营业务成本 100 因为母公司购入直接耗用并计入主营业务成本了,所以未实现内部交易损益金额为0。抵消收入和成本的金额一样就可以了
老师您好,有母子公司的内部交易不会做抵消分录了。麻烦老师给看一下,谢谢! 子公司销售劳务给母公司,不含税金额100,销项税9,成本80。母公司购入直接耗用并计入主营业务成本109,母公司是简易计税的一般纳税人。这个抵消分录不会做了[晕]
木木老师不要回答, 内部交易的抵消,是抵消“按照购买的公允价值调整后的分录”,而不是“按照账面价值做的分录” 比如子公司存货购买日的公允价值是120,账面价值是100,子公司出售给母公司150售价 子公司个别报表上按照账面价值做的: 借 银行存款 150 贷 营业收入 150 借 营业成本 100 贷 存货 100 因为底稿中按照公允价值调整过了 借 存货 20 贷 资本公积 20 借 营业成本 20 贷 存货 20 (先不考虑税的问题,简单点) 那么我内部交易的抵消分录应该是: 借 营业收入 150 贷 营业成本 120 贷 存货 30(因为母公司那边150)
老师,你好,我们公司有一个全资子公司,子公司主要是给某公司提供服务,这个服务费,母公司计入销售费用-服务费。子公司则确认为收入(子公司直接为这个服务而产生的员工工资社保公积金计入成本,而公司内勤人员则计入管理费用)。那做合并报表时,合并抵消分录怎么写呀?(母公司每个月付子公司服务费是8万,母公司把这8万都确认为销售费用,子公司把这8万确认为主营业务收入,其中计入主营业务成本的薪酬费用是4万,计入管理费用的薪酬费用是2万)
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务(成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务)。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万(子公司在当年也确认收入了的)。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外,86万服务费母公司只是支付了部分,还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀? 我目前做了如下凭证,可以帮我看一下有没有做错的? (1)内部往来抵消凭证 贷:应收账款 43.5万 借:应付账款 43.5万 (2)关联交易合并抵消(内部装修服务费收入抵消) 借:主营业务收入 86万 贷:销售费用 86万 (3)权益合并调整分录(投资抵消) 借:实收资本 70万 贷:长期股权投资 70万 这些分录做的对吗?我还要做其他什么分录吗?
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务(其实就是外地销售人员想买当地社保,所以才成立的子公司)2021年子公司提供给母公司的服务费是86万,结转成本486764.07元(销售费用结转到成本),2021年子公司净利润是222644.54元,我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年,子公司的所有者权益是1,016,360.27元(其中实收资本70万,未分配利润316,360.27元(其中2022年实现的利润是93715.73元))。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元(都是对母公司的),销售成本是541,483.95元,我做2022年的调整抵消分录如下图二,麻烦帮我看一下我的分录有没有做错,或者有没有漏的,谢谢!
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20