老师，我们是建筑总承包企业，之前收到开发公司的款项，没做收入，但是发票都开了，当时记入其他应付款了，已经快半年了，现在想转收入，怎么做分录

老师，你看看图片

你好的最后一个，你们不是做了收入

但是借入的没做收入，挂往来了？这部分税务局预警了

你好，第二个应该是借银行存款贷预收帐款应交税费。

老师，第二个和第三个，就是先收到款，然后再开发票，有一部分挂往来了

你好，第二个你做的不对 借银行贷预收账款，应交税费，如果你预收账款和开发票带一个月就不存在这个问题啊。

现在的问题不就是做你第二步对不对吗？不对。

老师，收到预售款时还没有开票呢，我看我前任会计都是这么做的，我怎么改呢？

建筑的收到预收款就得交增值税

借银行存款 贷预收账款 应交税费 借预收账款贷银行存款

老师，现在账上预收账款借方是1800万，其他应付款贷方是1700万，其他应付款转收入可以吗

老师，其他应付款怎样减掉呢？

其他应付款是啥业务的

借款你们还钱就可以

开发公司给我们的钱，我们记入其他应付款了

这个也是你们的收入吧

是的老师，是收入，如果加上这部分收入的话，我们给开发公司开的发票还不够，还差900万，如果一直挂往来，税务局不同意，我怎么做老师？

你们这个业务已经完工了吗

没有完工呢

缴纳增值税 其他的不用交

老师，分录怎么做？