小规模纳税人：税前利润是120332.08元，增值税是21941.87元，企业所得税是5751.51元，那最后季度结转本年利润的时候，应该是120332.08-21941.87-5751.51=（92638.7）才对啊。怎么报表自动生成的是120332.08-5751.51=114580.57（未分配利润）不应该把计提的增值税21941.87一起减掉吗？

小规模纳税人：税前利润是120332.08元，增值税是21941.87元，企业所得税是5751.51元，那最后季度结转本年利润的时候，应该是120332.08-21941.87-5751.51=（92638.7）才对啊。怎么报表自动生成的是120332.08-5751.51=114580.57（未分配利润）不应该把计提的增值税21941.87一起减掉吗？

1、ABC公司为增值税一般纳税人，生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品，其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%，消费税税率10%，所得税税率25%。所得税采用资产负债表债务法核算，20X6年12月31日递延所得税负债科目有余额21000元，该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20X7年年初未分配利润为20000元。该公司20X7年发生的与利润确定有关的经济业务如下:(1)销售甲产品一批，不含税价格125000元，成本75000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，款项尚未收到。(2)销售乙产品一批，不含税价格300000元，成本200000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，并已收到承兑的商业汇票。(3)采用支票结算方式，销售原材料一批，不含税价格50000元，成本34000元，材料已发出，已开具增值税专用发票，全部款项已存人银行。(4)转让一项专利技术使用权，转让价款61750元，增值税额3705元，款项已存人银行，同时以银行存款支付该项专利技术

老师好，每个月做账的顺序是不是应该先把增值税进项发票在电子税务局上进行勾选认证，然后打出来，根据所有进项、销项在软件上做分录，人员工资、报销费用这些做完以后，先不要点结转。根据进销先把电子税务局的增值税申报表填写好，然后根据报表产生的税额去软件上做增值税未交和计提附加税的分录。然后缴纳增值税。在账本上点击结转。然后根据财务报表的利润表填写企业所得税报表，生成的要缴纳的企业所得税数据，去把软件上的结转分录删除掉。再写一笔企业所得税的计提分录。再去做结转分录，生成一个完整的当期应该做的账务分录。然后缴纳企业所得税，根据最终的财务报表填写电子税务局的财务报表。是这样吗？

ABC公司为增值税一般纳税人，生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品，其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%，消费税税率10%，所得税税率25%。所得税采用资产负债表债务法核算，20x6年12月31日递延所得税负债科目有余额21000元，该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20x7年年初未分配利润为20000元。该公司20x7年发生的与利润确定有关的经济业务如下:(1)销售甲产品一批，不含税价格125000元，成本75000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，款项尚未收到。(2)销售乙产品一批，不含税价格300000元，成本200000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，并已收到承兑的商业汇票。(3)采用支票结算方式，销售原材料一批，不含祝价格50000元，成本34000元，材料友出，已开具增值税专用发票，全部款项已存入银行。(4)转让一项专利技术使用权，转让价款61750元，增值税额3705元，款项已存入银行，同时以银行存款支付该项专利技术使用权的咨询费

中小企业会计实务(二)期试44:5532133资料:长江公司系增值税一般纳税人率为25%，增值税税率为13%。库存材料菜用际成本核算，销售成本随销售业务逐项结销。讲公司本年年初未分配利润为-670万元，1-11月“本年利润”累计贷方余额380万元，本年度2月份发生如下有关经济业务:(共14小题)(1)向A公司销售产品一批，增值税专用发测上注明的价款为100万元，增值税为13万元，请售成本为60万元，款项尚未收到，取得一强A公瘤交付的商业汇票。(2)上月发生存货盘亏6万元，本月经查确定基管理不善所致。(3)结转报废固定资产清理净支出0.8万元(4)偿还前欠货款账面价值2万元，对方给车演金折扣1%(不考虑增值税)，以银行存款偿还(5)以一张银行汇票支付广告公司的广告费7万元(6)销售包装物一批，该批包装稳成本为7万元，不含税销售价格为10万元，开出增值税专用发票，款项已经收到并存入银行(7)计提并结转本月应负担增值税0.3万元做分录，直接发过来就行，是14道题，没拍过来，急