老师好，请问去年有比成本预估了，业务发生在去年，发票是今年汇算清缴后才拿到，税务要求我们调增了这笔成本，那补交的税款我该怎么做呢，小企业会计准则的，要做进利润分配未分配利润吗？
你好，同学。 要的，你这是跨年了要调整上年度的利润的
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老师好，请问劳务派遣公司，小企业会计准则，去年年底预估了成本，实际在今年发生支出，发票在汇算清缴前拿到了，这种情况还需要做纳税调增吗
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老师好，小企业会计准则，去年汇算清缴做了笔预估成本，借主营业务成本，贷其他应付款，汇算清缴结束后税务要求我们调增去年的应纳税取得额，那我账面不需要调整吗？
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老师好，请问去年有比成本预估了，业务发生在去年，发票是今年汇算清缴后才拿到，税务要求我们调增了这笔成本，那补交的税款我该怎么做呢，小企业会计准则的，要做进利润分配未分配利润吗？
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去年暂估的成本，确定发票再拿不来了，小企业会计准则，我可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）可以这样么？所得税汇算需要纳税调整么？
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老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
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我的账面余额跟可用余额不一样，账面余额有2000多，可用余额是负20
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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老师消费税什么时候用组成计税价格
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
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请问是帐益达记帐软件吗
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办营业执照时候密码也不记得了怎么办
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你好我想问下，我服装店营业执照几年前就没有了，都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
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小企业会计准则也要调整的吗
是的，也是要调整的哈
不是说小企业会计准则补缴上一年度的税费计入当期费用就可以了吗？
小准则如果是以前年度的损益同样是调整之前年度的利润的。
那这样做分录对吗，借：所得税费用，贷：应交税费，借应交税费 贷银行存款，借利润分配-未分配利润 贷所得税费用
没问题啊，你这是正常的分录处理，计提 和结转 的处理
老师，这样资产负债表和利润表的勾稽关系也不影响的吧
不会影响的，你这分录不影响的
那按照一般企业会计准则来的话计入到以前年度损益调整了，这个报表勾稽关系就对不上了，是要调整相关科目的年初数吗
是的，不用调整，你这报表关系 成立 的前提，是没有以前年度损益调整没有分配利润
老师，那结转的那个分录如果做成借所得税，贷，本年利润也可以吗
一样的，都不会影响的，本年利润通常是本年的费用，你这是上年的j
那我不是要调整上年的利润吗，不是用到了利润分配这个科目了吗
你上面的科目不就是调整了未分配利润上年利润了，你还要处理什么呢