老师好，请问去年有比成本预估了，业务发生在去年，发票是今年汇算清缴后才拿到，税务要求我们调增了这笔成本，那补交的税款我该怎么做呢，小企业会计准则的，要做进利润分配未分配利润吗？

小企业会计准则也要调整的吗

是的，也是要调整的哈

不是说小企业会计准则补缴上一年度的税费计入当期费用就可以了吗？

小准则如果是以前年度的损益同样是调整之前年度的利润的。

那这样做分录对吗，借：所得税费用，贷：应交税费，借应交税费 贷银行存款，借利润分配-未分配利润 贷所得税费用

没问题啊，你这是正常的分录处理，计提 和结转 的处理

老师，这样资产负债表和利润表的勾稽关系也不影响的吧

不会影响的，你这分录不影响的

那按照一般企业会计准则来的话计入到以前年度损益调整了，这个报表勾稽关系就对不上了，是要调整相关科目的年初数吗

是的，不用调整，你这报表关系 成立 的前提，是没有以前年度损益调整没有分配利润

老师，那结转的那个分录如果做成借所得税，贷，本年利润也可以吗

一样的，都不会影响的，本年利润通常是本年的费用，你这是上年的j

那我不是要调整上年的利润吗，不是用到了利润分配这个科目了吗