演示账套

A公司委托B公司加工一批白酒，A公司外购各类粮食40000元，发往B公司，B公司要求A公司支付加工费8000元，辅料费2000元；在A公司支付加工费、辅料费后，给A公司开具了增值税专用发票，发票上注明加工费8,849.56元增值税1,150.44元。加工成品白酒3000升。要求（1）A公司提取白酒时需要支付消费税额是多少。（2）请作出正确的会计分录。

2020-10-31 09:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-31 09:23

你好，需要计算做好了发给你

齐红老师解答 2020-10-31 10:15

1.提取白酒时需要缴纳消费税的计算（40000+8000+2000+3000*0.5）/（1-20%）*20%+1500=14375

齐红老师解答 2020-10-31 10:16

你这个题目前边说加工费8000。后边怎么又8849.56呢？

快账用户9274 追问 2020-10-31 10:17

老师，不好意思啊，我也不太清楚啊，题干是那么给的，

齐红老师解答 2020-10-31 10:34

我纳闷了，前边这个辅料费还算不算，因为后边的发票也没说

快账用户9274 追问 2020-10-31 10:34

是不是把辅料费和加工费放在一起了？

齐红老师解答 2020-10-31 10:35

那差距太大了，题目的计算方法对，就是这数字让人琢磨不着

快账用户9274 追问 2020-10-31 10:37

那老师您可以先把分录给我吗，那个数字我到时候再看看。好吗？

齐红老师解答 2020-10-31 10:46

借委托加工物资40000 贷原材料40000

齐红老师解答 2020-10-31 10:46

借委托加工物资10000 应交税费进项税额1300 贷银行存款11300

齐红老师解答 2020-10-31 10:46

借委托加工物资14375 贷银行存款17375

齐红老师解答 2020-10-31 10:47

借库存商品67375 贷委托加工物资67375

您好,结果如图所示

2022-11-17

你好，需要计算做好了发给你

2020-10-31

要求a公司提取白酒时需要支付消费税额是（40000+10000+3000*0.5）/（1-0.2）*0.2+1500=14375

2022-11-18

你好，请把题目完整发一下

2022-11-18

你好 1.发出委托加工的A材料借：委托加工物资 25000，贷：原材料 25000 2.加工完成支付费用借：委托加工物资15000，应交税费—应交增值税（进项税额）1870，贷：银行存款 16870 消费税，借：应交税费—消费税 4000，贷：银行存款 4000 3. B材料验收入库借：原材料 25000%2B 15000，贷：委托加工物资 25000%2B 15000

2021-09-30