这部分收入是免税收入,就是需要填写增值税申报表表一,以及增值税申报表表四(减免税申报表)
老师,我们是国际货运代理公司,增值税免税,但是每个月还是要申报,国外业务不要发票,这部分收入我怎么申报?填在哪里?
我们是进口货物代理商,帮中科大从国外进口仪器设备,开具的是免税普票,增值税报表正常申报的,收入包含了免税收入,但是免税的这部分收入我们账里做的是代收代付,企业所得税的报表里收入不含免税那部分,想问下正确的账务处理方式
我们是国际代理的,我们最近有个客户,他们是贸易商,他们的货物都是出口的,要求我们必须开国际货运代理普票,0点的,但是我们只承担他们国内部分的业务,就是拖车、报关,及国内驳船,我们财务是想开6个点的增值税发票给他们,再不行开六点的普票也行,但是他们说不能用,只能用0点的那个国际货运代理普票,这样可以开吗?不开么,钱收不到,开了,我们财务怕税务要罚。
老师,现在小规模10万每月增值税免税,那我们是国际物流公司增值税是免税的,申报增值税的时候不受10万限制咯?要填在申报表的哪行?
老师,我们收到一笔境外货款,外国人不要发票,但原则上我还是要开发票缴税的对吗?我怎么开票,是开增值税普票吗?不要开专票吗,那要缴税吗,受票方抬头是去问外国公司要吗?缴税报表填哪里
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
一天上班5小时一个小时最少30元一天可以转多少元
3、李明是中国的居民纳税人,2019年取得的下列所得: (1)每月工资税前收入9000元;每月个人负担的三险一金1000元; (2)外出参加私人演出,一次取得劳务报酬60000 元; (3)将自己研制的一项非专利技术使用权提供给甲企业,取得技术使用费收入为3000 元; (4)出版了小说一部,取得稿酬8000 元。 已知李明有两个小孩,一个就读小学,一个读大学,由其100%扣除子女教育专项附加。李 明是独生子女,父母均已年过60岁。 要求:计算李明2019的应缴纳个人所得税的税额是()元。
已经结算的发票怎么取消结算
不开票的这部分收入也是和开票一样申报吗?那没开票能通过比对吗?
申报要通过一窗式比对才能申报成功
不开票能比对出来吗?
这个是按不开票的收入进行申报免税收入。没有开票的收入,不进行数据比对。对于开具发票的收入,是金税三期数据比对必须一致。
不开票收入能按免税收入申报吗?填在哪里
这个是根据业务性质,是免税的收入。不是根据开不开发票判断是否是免税的。 这个是填写增值税申报表附表一的“四、免税”——“服务、不动产和无形资产”第5列、第6列的数据
老师,是填在19行第5列的未开具发票对吗
第19行的第5列的未开具发票的数据
老师,开票和不开票的我都填好后是不是再增值税减免税申报明细表里要把这两个合计数填在出口免税销售额中?这样才能免增值税是吗?
这个还需要填写增值税附表四的内容
老师,是这个表对吗
我把开票金额和不开票金额相加填在出口免税那里,比对能通过吗?之前没有不开票的
外贸出口一般是需要开具形式发票,就是免税的形式发票的。出口业务将开具发票按开具普通发票进行申报,不开具发票的按不开具发票的进行申报。
我们不开形式发票,我就按不开票收入报吧,老师再请教你一个问题:出口收到的都是外币,那申报只能按人民币申报,换算成人民币的话是不是要按当天进账的汇率?
一、如果是不开形式发票,就是按不开具发票收入进行申报增值税附表一的内容。 二、对于出口业务收到的外币,这个金额换算成人民币的收入金额是: 按税法的说法是两种方式:1、报关当日的汇算换算成人民币的金额;2、报关当月1日的汇算换算成人民币的金额。你看公司按什么政策,一经确定,不得随意变更,至少一个年度按这样的标准执行。
老师不好意思打扰你这么久,我还请教一下:开票收入不开票收入是不是要合计申报免税收入?
这个就是开票收入与不开票的申报,进行申报的。
填增值税减免税申报表,我要填合计数吧?不然不开票的不能免税吧
如果全部是减免税的,就是按合计数据填写。