我们是进口货物代理商，帮中科大从国外进口仪器设备，开具的是免税普票，增值税报表正常申报的，收入包含了免税收入，但是免税的这部分收入我们账里做的是代收代付，企业所得税的报表里收入不含免税那部分，想问下正确的账务处理方式

我们是进口货物代理商，帮中科大从国外进口仪器设备，开具的是免税普票，增值税报表正常申报的，收入包含了免税收入，但是免税的这部分收入我们账里做的是代收代付，企业所得税的报表里收入不含免税那部分，想问下正确的账务处理方式

我公司是生产企业，我刚入职，发现2021年出口的货物已经生成了报关单，但没有开具增值税普通发票（我公司是广东的），也没出口退税申报，收了外币挂在应收账款的贷方。我想问一下现在补开发票确认收入是否还能享受免税？是开免税还是零税？企业没有留抵进项税还需要做退税申报吗？

老师好，我们是一家小规模纳税人，但是因为客户需要专票我们就在网上申请的代开增值税专用发票。那后面填写增值税报表的话，是不是代开的部分就要写在第一栏“应征增值税不含税销售额”这里？开普票免税的部分写在“免税销售额”里？然后普票免税具体免税额就按照不含税收入＊3%的金额写在“本期免税额”里面？

我们合作社有一批固定资产230000元，在2023年12月份全部转让了，销售金额是含税价220000万，增值税申报报了固定资产清理，想请问一下，我账上该如何处账呢？申报表报了含税价220000万的收入，但账上我按正常做了固定资产清理，无形之中收入就少了22万，这样我企业所得税的收入怎么申报呢？要把这个含税价22万的金额报进去吗？

老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）