演示账套

老师，建筑行业，有外地预缴的增值税，也有本地的。在计提增值税时，分录怎么写？一般纳税人企业。

2020-11-02 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-02 15:00

你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？

快账用户8941 追问 2020-11-02 15:01

销项大于进项

齐红老师解答 2020-11-02 15:03

你好，销项大于进项结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？

2020-11-02

你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税税金及附加——印花税贷；银行存款

2021-04-14

借应交税费预交增值税贷银行存款。企业所得税的，借应交税费企业所得税贷银行存款

2022-04-20

你好！是的。借应交税费—应交增值税—已交税金贷银行存款借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税借税金及附加贷应交税费—应交城建税/教育费附加等然后借应交税费—应交企业所得税应交税费—应交城建税/教育费附加等贷银行存款。

2021-06-11

建筑跨区域预缴税主要是增值税。异地预缴后，当地凭完税证明开票。报税时汇总申报，分录体现预缴与结算差异。

2024-08-30

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