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老师,麻烦问下,我单位上个月进项发票不够,申请了增值税留底抵欠,但是我上个月是正常做账,显示我应交税金是730000.我这个月凭证应该怎么做呢

2020-11-03 10:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-03 10:17

同学你好 你是说交税凭证吗

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快账用户6425 追问 2020-11-03 10:20

就是我抵扣的这一块应该怎么做凭证,那个730000的应交税金我应该怎么做,实际没有交这么多,抵扣完就交了3000多

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齐红老师 解答 2020-11-03 10:26

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。

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快账用户6425 追问 2020-11-03 10:27

收到,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-11-03 10:34

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同学你好 你是说交税凭证吗
2020-11-03
借应交税费待认证 贷应交税费应交增值税进项。
2022-03-17
你好,可以是做上个月的相同分录,金额负数 
2021-05-13
借应交税费进项 贷应交税费待抵扣
2022-06-08
你好;  你认证了做  借进项税 贷   应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 ; 然后月末结转   借销项税 ;  应交税费- 应交增值税-转出未交增值税 贷     进项税。  这样就留抵了   
2022-06-08
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