演示账套

老师，麻烦问下，我单位上个月进项发票不够，申请了增值税留底抵欠，但是我上个月是正常做账，显示我应交税金是730000.我这个月凭证应该怎么做呢

2020-11-03 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-03 10:17

同学你好你是说交税凭证吗

快账用户6425 追问 2020-11-03 10:20

就是我抵扣的这一块应该怎么做凭证，那个730000的应交税金我应该怎么做，实际没有交这么多，抵扣完就交了3000多

齐红老师解答 2020-11-03 10:26

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

快账用户6425 追问 2020-11-03 10:27

收到，谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-03 10:34

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