老师，我们的一家供货商，上月预付的货款125000,上午没有给我们开票。我走的预付账款。这月一下子给我们开了26万的发票。我这月要抵扣这张进项税票，超出的11万，应该如何做账？

到货了，我们这月的收入比较多，这是以前累积的一直没给我们开票。老师，因为我之前付款对方没给我开票的时候挂的是预付账款，预付账款余额在借方。是不是应该这么做会计分录， 借库存商品 应交税费应交增值税进项税 贷预付账款

发票到了的是这样做的。 借库存商品 应交税费应交增值税进项税 贷预付账款

好的，明白。不想再多加一个科目，多开的金额，给她挂到预付账款的贷方。也可以吧？

可以的，到时候冲销就好了。

下月付款的时候， 借预付账款， 贷银行存款，这样可以嘛？

可以的， 非常感谢你的提问，希望我的回答对你有所帮助。

我们上月增值税进项大于销项。应交税费——应交增值税 科目余额是负数。这月我想把上月多的进项税转出来，应该如何做分录呢？