增值税缴纳时发现多计提了0.13元。怎么做分录冲回？之前已把应交税费-应交增值税，结转到应交税费-未交增值税 。一般纳税人 简易征收

不能做分录反冲吗？

如果做相反分录对冲 应该怎么做分录

增值税是根据实际业务发生以及发票的，最好不要反方向冲

我是计提的时候计提多了 做分录反冲的话该怎么反冲呢？ 借:应交税费-未交增值税0.13 贷 应交税费-应交增值税0.13？

你计提的分录是什么，我看一下，能不能冲

计提的7－9月的增值税 当时还是小规模纳税人 我们是工程开票的时候 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费应交增值税-销项税额 每个月做了结转 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税

借:应收账款 贷:工程结算 应交税费应交增值税-销项税额  你做这笔分录不是按照发票吗？

是按照发票啊 我把每张发票金额想加得出来的数 不晓得为什么实际缴纳的时候多计提了0.13 交税的时候电子税务系统的交税金额比我计提的少0.13 我应该做怎么样的分录冲回 借:应交税费-未交增值税0.13 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 0.13 这样对吗

如果是按照发票，发票没有问题，可能系统小数点问题，所以建议做营业外收支，不过你冲回也行

冲回分录应该怎么做啊 老师

 借:应交税费-未交增值税0.13 ，贷：应收账款

应收账款？这个没看懂啊 应收账款又怎么冲啊？